Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 30 JUIN 2023
ETAT C1 : REPARTITION DU CAPITAL SOCIAL
ETAT B34 : DETAIL DE LA TAXE SUR LA VALEUR AJOUTÉE
En milliers de DH
montant du capital :
167 025 000
Montant du capital social souscrit et non appelé Valeur nominale des titres
NATURE
Solde au début de
Opérations
Déclarations
En milliers de DH
100 dhs
l'exercice
comptables de
T.V.A
Solde fin
Adresse
NOMBRE DE TITRES DETENUS
l'exercice
de l'exercice
d'exercice
Nom des principaux
PART DU CAPITAL
actionnaires ou
Exercice précédent
Exercice actuel
1
2
3
(1+2-3=4)
associés
DETENU %
A. T.V.A Collectée
0
166 661
166 661
0
SGMA
897 241
897 241
53,72
RCAR
171 743
171 743
10,28
CIMR
100 605
100 605
6,02
B. T.V.A Récupérable
15 853
171 755
153 169
34 439
SCR
77 525
77 525
5,18
INVESTIMA
51 812
51 812
3,10
• sur charges
9 032
17 320
14 103
12 249
PATRIMOINE GESTION ET PLACEMENT
23 995
23 995
1,44
• sur immobilisations
6 821
154 435
139 066
22 190
SANLAM
6 397
6 397
0,38
LA MAROCAINE VIE LMV
4 158
4 158
0,25
FINTA
3 000
3 000
0,18
AUTRES ACTIONNAIRES
333 774
333 774
19,45
C. T.V.A due ou crédit de
-15 853
-5 094
13 492
-34 439
T.V.A = (A-B)
TOTAUX
1 670 250
1 670 250
100
ETAT C2 : ETAT D’AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L’EXERCICE AU 30/06/2023
EVOLUTION DES PRODUITS D’EXPLOITATION BANCAIRE PAR SEMESTRE AU 30/06/2023 (HORS TVA) EN KDH
En milliers de DH
MONTANT
MONTANT
A. ORIGINE DES RESULTATS A AFFECTES (Décision du AGO du 30/05/2023)
B. AFFECTATION DES RESULTATS
1er SEMESTRE 2023
2EME SEMESTRE 2022
1er SEMESTRE 2022
2EME SEMESTRE 2021
• Réserve légale • Autres réserves
• Report à nouveau
406 101 91 325
933 791
929 755
983 272
994 251
• Résultats nets en instance d'affectation
• Tantièmes • Dividendes
• Résultat net de l'exercice • Prélèvements sur les réserves
91 864
• Autres affectations • Report à nouveau
ETAT DES CREANCES EN SOUFFRANCE ET DES PROVISIONS CORRESPONDANTES En milliers de DH
• Autres prélèvements
405 562
Total A
497 426
Total B
497 426
ETAT C8 : RESEAU
DESIGNATIONS
AU 30 JUIN 2023
AU 31 DECEMBRE 2022
AU 31 DECEMBRE 2021
(En nombre)
Provisions et agios réservés
Provisions et agios réservés
Provisions et agios réservés
Créances
Créances
Créances
RESEAU
30/06/2023
31/12/2022
21
24
Guichets permanents
Créances pré-douteuses
165 282
-33 710
177 836
-35 226
226 565
-47 310
Guichets périodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger
Créances douteuses
96 451
-48 325
91 406
-45 793
90 704
-45 811
Créances compromises
1 714 579
-1 442 548
1 714 900
-1 405 139
1 672 205
-1 363 107
ETATS PORTANT LA NOTION NEANT AU 30/06/2023 B 3 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT B 4 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT B7 : CREANCES SUBORDONNEES B 15 : SUBVENTIONS, FONDS PUBLICS AFFECTES ET FONDS SPECIAUX DE GARANTIE B 16 : DETTES SUBORDONNEES B 19 : ENGAGEMENTS SUR TITRES B 20 : OPERATIONS DE CHANGE A TERME ET ENGAGEMENTS SUR PRODIOTS DERIVES B 21 : VALEURS ET SURETES RECUES ET DONNEES EN GARANTIE B 23 : CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MEME BENEFICIAIRE B 24 : VENTILATION DU TOTAL DE L’ACTIF, DU PASSIF ET DE L’HORS BILAN EN MONNAIE ETRANGERE B28 : RESULTAT DES OPERATIONS DE MARCHE B 31 : VENTILATION DES RESULTATS PAR METIER OU POLE D’ACTIVITE ET PAR ZONE GEOGRAPHIQUE C 7 : TITRES ET AUTRES ACTIFS GERES OU EN DEPOTS C 9 : COMPTES DE LA CLIENTELE
TOTAUX
1 976 312
-1 524 583
1 984 142
-1 486 159
1 989 475
-1 456 228
NETS
451 730
497 983
533 247
NOTE DE PRESENTATION DES REGLES, PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES I/ Présentation EQDOM est une société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
V/ Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit- bail.
II/ Principes généraux Les états de synthèse sont établis conformément aux principes comptables généraux applicables aux établissements de crédit. La présentation des états de synthèse d’EQDOM est conforme aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit. III/ Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. IV/ Créances sur la clientèle Les créances sur la clientèle sont comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. -Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions,, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les règles de provisionnement et déclassement ci- dessus ne sont pas appliquées aux créances bénéficiant du moratoire mis en place par le comité de veille économique pour accompagner les effets de la crise liés au COVID 19 conformément aux orientations de la banque centrale - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles.
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30/06/2023
VI/ Les immobilisations incorporelles et corporelles
Les immobilisations incorporelles et corporelles figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. VII/ Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : • dettes à vue • dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. VIII/ Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat.
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté du Ministre de l’Economie, des Finances, de Privatisation et du Tourisme n°678-02 du 28 Moharrem 1423 (12 Avril 2002))
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