Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2023
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTE SUR LES PRINCIPES ET MODALITES DE CONSOLIDATION : PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2021 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
178 754
6 855
1 167
184 443
122 319
4 412
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
126 731
57 712
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
150 357 28 397
1 167 5 688
0
151 524 32 918
122 067
4 386
126 453
25 071 32 641
1 167
252
26
277
0
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
210 605 165 574 21 162 75 838 68 575 42 306 18 709
1 058
0 0 0 0 0
211 664 165 897 21 162 75 838 68 897 43 042 18 795
165 586 124 138
2 852 2 169
168 438 126 307
43 225 39 590 21 162 12 953
322
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
61 391 62 747
1 494
62 885 63 422
322
675
5 476
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
736
0
39 061 16 958
666 154
0
39 728 17 112
3 314 1 683
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
86
0 0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
. Matériel Informatique
23 548
650
0 0
24 198
22 055
512
22 567
1 631
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
48
0 0
48
48
0
48
0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
2 725
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2 725
2 387
17
2 404
321 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0 0 0
0
1 206
1 206
1 200
1 200
6 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 220
1 220
1 187
17
1 204
16
TOTAL
389 360
7 914
1 167
396 106
287 905
7 264
0
295 169
100 937
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30/06/2023
31/12/2022
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
167 987
168 281
109 482
294
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
294
167 987
168 281
109 482
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-Juin-2023
31-déc-2022
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
69 520
371 773
441 293
282 675
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
1 830 000
1 830 000
940 000
- au jour le jour - à terme
1 830 000
1 830 000
940 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
0
0
0
Dénomination
Adresse
24 280
24 280
4 236
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
69 520
2 226 053
500 424
349 761
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
19 229 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES AU 30/06/2023
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 30/06/2023
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021corrigés
167 025
83 325
-
1 215 781
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 466 131
613
1 466 744
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 215 781
1 466 131
613
1 466 744
- - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-66 810 88 316
-66 810 88 316
-688 595
-67 498 88 911
Résultat de l'exercice
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022
167 025
83 325
1 237 287
1 487 637
520
1 488 157
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022 corrigés
167 025
83 325
1 237 287
1 487 637
613
1 488 250
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - -
- - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-595
Dividendes
-91 864 55 969
-91 864 55 969
-92 459 56 225
Résultat de l'exercice
256
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 30 juin 2023
167 025
83 325
1 201 392
1 451 742
274
1 452 016
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
30/06/2023 14/09/2023
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
• Favorables
NEANT
• Défavorables
NEANT
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté du Ministre de l’Economie, des Finances, de Privatisation et du Tourisme n°678-02 du 28 Moharrem 1423 (12 Avril 2002))
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