TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En Milliers de Dh
En Milliers de Dh
30/06/2023 31/12/2022
Secteur privé
Secteur public
Autre clientèle
Total 30/06/2023
Total 31/12/2022
CREANCES
1.071.529
1.988.227
1.(+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2.(+) Récupérations sur créances amorties 3.(+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4.(-) Charges d'exploitation bancaire versées 5.(-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6.(-) Charges générales d'exploitation versées
Entreprises financières
Entreprises non financières
11.474
32.669
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
142
2.337
792.666
1.457.785
2.556
9.825
64.423 19.841
125.022 37.558 393.042
7.(-) Impôts sur les résultats versés
I. Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges Variation des : 8.(+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
203.660
5.173.129 5.173.129 5.012.391 3.229.004 3.229.004 2.755.438
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS
991
-775
1.676
1.676
1.733
9.(+) Créances sur la clientèle
-841.489
-1.400.285
153.591
153.591
142.293
AUTRES CREDITS
10.(+) Titres de transaction et de placement 11.(+) Autres actifs
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECEVOIR
47.936 -73.577 686.778 -47.541
-65.882 -448.250 1.345.441
4.385
4.385
6.152
12.(+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13.(+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
277.582 112.085 49.262 116.235
277.582 112.085 49.262 116.235
248.320 103.603
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
14.(+) Dépôts de la clientèle 15.(+) Titres de créance émis
-75.073
57.617 87.101
-
-
16.(+) Autres passifs
28.438
72.883
II. Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation III.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-198.464
-571.941 -178.898
8.166.328 8.839.366 8.839.366
TOTAL
5.196
D'EXPLOITATION (I + II) 17.(+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18.(+) Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles 19.(-) Acquisition d'immobilisations financières 20.(-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles 21.(+) Intérêts perçus 22.(+) Dividendes perçus IV.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23.(+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24.(+) Emission de dettes subordonnées 25.(+) Emission d'actions 26.(-) Remboursement des capitaux propres et assimilés 27.(-) Intérêts versés 28.(-) Dividendes versés V.FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
DETAIL DES AUTRES ACTIFS AU 30/06/2023
-
En Milliers de Dh
ACTIF
Au 30/06/2023 AU 31/12/2022
3.889
6.763
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES Instruments optionnels de taux d'intérêts achetés Instruments optionnels de cours de change achetés Instruments optionnels sur actions et indices boursiers achetés Autres instruments optionnels achetés DEBITEURS DIVERS
-3.889
-6.763
333.939 280.137
391.118 337.393
200.000
Sommes dues par l'Etat
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires Divers autres débiteurs Dépôts de garantie versés sur opérations de marché Dépôts et cautionnements constitués Sommes diverses dues par les actionnaires et associés Divers autres débiteurs
1.241
1.041
52.561
52.685
200.000
FINANCEMENT VI.VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE (III+ IV +V) VII.TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII.TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
473
1.307
14.338 33.525 47.863
47.863 49.170
52.561
52.212
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
536
413
Avoirs en or et métaux précieux Stocks de fournitures de bureau et imprimés
536,43
413
PRINCIPALES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
Immobilisations acquises par voie d'adjudication immobilière Immobilisations détenues dans le cadre de la promotion immobilière Timbres
Autres valeurs et emplois divers COMPTES DE REGULARISATION
Les comptes annuels de VIVALIS SALAF, arrêtés au 30/06/2023, sont établis conformément
28.786
19.667
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Pertes potentielles sur opérations de couverture non dénouées Pertes à étaler sur opérations de couverture dénouées Charges à répartir sur plusieurs exercices Frais préliminaires Frais d'acquisition des immobilisations Frais d'émission des emprunts Primes d'émission ou de remboursement des titres de créance émis Autres charges à répartir sur plusieurs exercices Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Produits à recevoir et charges constatées d'avance
aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit ( PCEC)
Méthodes d'évaluation : 1- les immobilisations acquises depuis la fusion sont amorties selon le mode linéaire: Constructions : 20 ans Mobiliers , installations et Aménagement : 10 ans Matériel roulant : 5 ans Matériel informatique : 5 ans
2- les créances Clients comprennent le montant du crédit en capital majoré le cas échéant des intérêts sur différés.
3-les provisions pour créances en souffrances sont arrêtées suivant la circulaire n°19 de BAM, en appliquant les taux ci-après et en tenant compte des garanties reçues : Taux BAM Taux Appliqués Prédouteux 20% 20% Douteux 50% 50% Compromis non déclassé 100% 100% Compromis déclassé 100% 100%
12.545
1.198
Produits à recevoir
240
240 958
Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
12.305 16.241
18.468
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
4-Dans le cadre de la LOA, VIVALIS SALAF procède à l'étalement du premier loyer majoré.
363.262
411.197
TOTAL ACTIF
5-Comptabilisation des commissions: A partir du 1er janvier 2012, les commissions versées aux intermédiaires et aux apporteurs d'affaires sont comptabilisées l'année de leur règlement. Ces commissions sont comptabilisées au niveau des autres charges bancaires.
(en nombre)
30/06/2023
30/06/2022
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Effectifs rémunérés
249
241
En Milliers de Dh
Bank Al-Maghrib,
Effectifs utilisés Effectifs équivalent plein temps
Autres établissements de crédit et assimilés au Maroc
Trésor Public et Service des Chèques Postaux
Etablissements de crédit à l'étranger
Banques au Maroc
Total 30/06/2023
Total 31/12/2022
Effectifs administratifs et techniques (équivalent plein temps) Effectifs affectés à des tâches bancaires (équivalent plein temps) Cadres (équivalent plein temps)
CREANCES
58
58
Employés (équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger
191
183
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
49.170
517
49.687 49.371
(en nombre)
30/06/2023
30/06/2022
Guichets permanents
32
32
Guichets périodiques Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque
Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger
49.170 517
49.687 49.371
TOTAL
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