Utvärdering av styrelse och vd
Intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen
självutvärderingsprocessen tas kontinuerliga rapporter fram och föredras för revisionsutskottet och när sedan självutvärderingen av samtliga kontrollpunkter har slutförts presenteras resultaten för styrelsen. Bolaget har ingen funktion för internrevision, men ledningen har utarbetat processer och dedikerade resurser för att aktivt arbeta med och utveckla den interna styrningen och granskningen.
Styrelsen genomför årligen en utvärdering av styrelsens och vd:s arbete. Utvärderingens syfte är att få en uppfattning om styrelseledamöternas åsikt om hur styrelsearbetet bedrivs och vilka åtgärder som kan göras för att effektivisera styrelsearbetet. Avsikten är också att få en uppfattning om vilken typ av frågor styrelsen anser bör ges mer utrymme och på vilka områden det eventuellt krävs ytterligare kompetens i styrelsen. 2022 års utvärdering genomfördes med stöd av extern leverantör under hösten 2022. Resultatet av utvärderingen har presenterats såväl för ordförande som för styrelsen som helhet, samt för valberedningen. Utvärderingen av vd utfördes av styrelsen vid ordinarie styrelsemöte i januari 2023.
Följande avsnitt anger styrelsens rapport om intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen. Kontrollmiljö Kontrollmiljön är beroende av tydliga beslutsvägar, befogenheter och ansvar, i kombination med en företagskultur som belyser både gemensamma värderingar såväl som individens ansvar att upprätthålla en god intern kontroll. Styrelsens och utskottens arbetsordningar samt vd-instruktionen syftar till att säkerställa en tydlig roll- och ansvarsfördelning, vilket skapar goda förutsättningar för en effektiv hantering av verksamhetens risker. Hemnet har vidare interna styrdokument och processbeskrivningar som anger vem som ansvarar för en viss uppgift, vilka mandat som finns och hur uppföljning sker. Bland dessa styrdokument finns bland annat finanspolicy, hållbarhetspolicy, insiderpolicy, kommunikationspolicy och attestinstruktion. Redovisningsregler och rapporteringsrutiner finns dokumenterade i Hemnets ekonomihandbok. Styrdokument finns tillgängliga på bolagets intranät för personalen. Dokumenten uppdateras årligen eller vid behov. Via revisionsutskottet har styrelsen upprättat ett organ som bland annat bereder styrelsens arbete med kvalitetssäkring av bolagets finansiella rapporter. Bolagets ledning rapporterar även regelbundet till revisionsutskottet kring den interna kontrollmiljön, inklusive en årlig rapportering kring bolagets operativa och finansiella risker. Riskbedömning Hemnet har implementerat en modell för bedömning av risker. Väsentliga risker dokumenteras och bedöms i en riskkarta, för att därefter knytas till specifika kontrollaktiviteter. Styrelsen genomför årligen en genomgång av identifierade risker och fastställer åtgärder för hantering och reducering av dessa risker. Riskhantering utgör en del i det löpande
Ersättning
Arvode till styrelse Till styrelsens ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Vid årsstämman 2022 fastställdes en summa för styrelsearvode, inklusive ersättning för arbete i revisionsutskottet och ersättningsutskottet, till totalt 3 975 000 kronor. Fördelningen av arvodet framgår av not K8. Ersättning till ledande befattningshavare Ledande befattningshavare består av vd och ledningsgrupp. Ersättningen till ledande befattningshavare utgörs av fast marknadsmässig lön, rörlig kontantersättning som ej ska överstiga 50 procent av grundlönen, pension, samt möjlighet att vid vissa tillfällen delta till marknadsvärde i långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. Ersättning till vd avgörs av styrelsen efter rekommendation från ersättningsutskottet. Ersättningar till andra ledande befattningshavare beslutas av vd, efter samråd med ersättningsutskottet. De gällande riktlinjerna för ersättning till ledande befattningshavare framgår i not K8 och finns tillgängliga på bolagets hemsida. Riktlinjerna är i kraft till dess att nya riktlinjer beslutats av bolagsstämman. Styrelsen ska upprätta förslag till nya riktlinjer minst vart fjärde år. Styrelsen har upprättat en ersättningsrapport som kommer att läggas fram vid årsstämman 2023 och publiceras på bolagets hemsida. Ersättningsrapporten beskriver hur riktlinjerna för ersättning har implementerats, samt ger information om ersättning till vd och en sammanfattning av utestående incitamentsprogram för långsiktig aktiebaserad ersättning. I not K8, samt i ersättningsrapporten respektive i stämmodokumentationen tillgänglig på hemsidan finns beskrivning av program för långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogram. Styrelsens förslag till årsstämman 2023 när det gäller de långsiktiga aktierelaterade incitamentsprogrammen är väsentligen desamma som programmet som antogs vid årsstämman 2022.
Vd och ledningsgrupp
Styrelsen utser vd och fastställer en instruktion för vd:s arbete. Vd ansvarar för den löpande förvaltningen i enlighet med tillämpliga lagar och regler och i enlighet med den av styrelsen beslutade vd-instruktionen. Vd:s ansvarsområden inkluderar till exempel personal-, finans- och ekonomifrågor, löpande kontakt med Hemnets intressenter och den finansiella marknaden. Vd säkerställer vidare att styrelsen får den information som krävs för att fatta välgrundade beslut. Vd har utsett en ledningsgrupp, som består av åtta (8) medlemmar inklusive vd, varav fem (5) kvinnor och tre (3) män, vilket överträffar hållbarhetspolicyns uppsatta jämställdhetsmål – för vidare information kring ledningsgruppen se sidorna 42-43.
Intern kontroll och riskhantering
Den interna kontrollen syftar till att bedöma vilka risker som är betydande för Hemnet och därmed bör hanteras genom löpande uppföljning och kontroll. Styrelsen har det yttersta ansvaret för området och har delegerat det operativa ansvaret till vd. Utgångspunkten för arbetet är den årliga riskanalys som görs av ledningsgruppen och som presenteras för styrelsen, utifrån vilken styrelsen antar ett uppdaterat riskregister över de väsentligaste riskerna för bolaget samt ett ramverk för kontrollaktiviteter utformat för att minska eller om möjligt eliminera de identifierade riskerna. Arbetet koncentreras till de områden som är viktigast för att minska den totala riskexponeringen i företaget. Finansiell rapportering är ett särskilt fokusområde inom ramarna för detta arbete. Under den efterföljande
arbetet, inte minst inom området för finansiell rapportering, där bolaget
eftersträvar att kontinuerligt analysera de risker som kan leda till fel i den finansiella rapporteringen. Den väsentligaste posten avseende finansiell rapporteringen utgörs av koncernens immateriella anläggningstillgångar, för vilken det finns en
process för värdering och löpande uppföljning. Risker kopplade till den finansiella rapporteringen diskuteras
38 · Hemnet Group | Års- och hållbarhetsredovisning 2022
Förvaltningsberättelse
Made with FlippingBook Ebook Creator