FISCALIDAD
AUDITORÍA FISCAL Operativa específica para cada impuesto
Favorito
OBJETIVOS • Repasar en detalle los aspectos que deben ser analizados en una auditoría fiscal • Conocer los procedimientos para detectar y valorar áreas de riesgo • Examinar la operativa específica de la auditoría fiscal en los distintos impuestos • Elaborar un informe final de auditoría fiscal
PROGRAMA Finalidades de una auditoría fiscal • Tipología de auditorías y características • Etapas de la auditoría fiscal Planificación de una auditoría fiscal • Aspectos que deben ser analizados » » Sector de actividad, normativa específica » » Información en las cuentas anuales » » Actas de inspección » » Litigios y reclamaciones pendientes » » Cumplimiento de obligaciones formales generales » » Años abiertos a inspección • Documentación e información a solicitar » » Libros de Contabilidad y libros de IVA » » Autoliquidaciones de impuestos • Detección de áreas de riesgo » » Procedimientos para su detección y valoración » » Incidencia en el Informe de auditoría y en la memoria Pruebas en los distintos impuestos • El Impuesto de Sociedades » » Las amortizaciones y las provisiones » » Los gastos no deducibles » » Las operaciones vinculadas y extraordinarias » » La aplicación de beneficios fiscales » » Las cuentas de impuestos diferidos y anticipados
• El Impuesto sobre el Valor Añadido » » Las actividades » » La detección de IVA no deducible » » La aplicación correcta del devengo » » Los autoconsumos » » Prorrata » » La regularización de bienes de inversión • Retenciones del Impuesto sobre la Renta » » Detección de retenciones inferiores a las correspondientes » » Conciliaciones con las diversas cuentas de gasto • Retención del Impuesto sobre la Renta de no residentes » » Detección de operaciones con no residentes » » Cumplimiento de requisitos formales para la aplicación de los convenios de doble imposición • Otros impuestos y tributos locales Elaboración del informe final de auditoría fiscal • Qué criterios de calificación y cuantificación deben seguirse para su elaboración • Trascendencia fiscal y obligaciones del informe de auditoría
A QUIÉN SE DIRIGE • Auditores • Directores / Asesores fiscales • Directores económico-financieros • Controllers EL + DE LA FORMACIÓN
El formador resolverá todas las dudas de los asistentes a través del análisis tributario de una empresa ficticia y de la determinación del nivel de riesgo fiscal
DURACIÓN RECOMENDADA:
1 DÍA / 7 HRS.
CLAVES DEL RÉGIMEN DE CONSOLIDACIÓN FISCAL Características, ventajas e inconvenientes del régimen
OBJETIVOS • Conocer el régimen y las implicaciones fiscales de la consolidación • Analizar los aspectos controvertidos del régimen: perímetro, base imponible y cuota líquida • Estudiar las ventajas y desventajas del régimen de consolidación fiscal y las otras alternativas de planificación • Examinar la estructura y funcionamiento de la consolidación fiscal en los grupos de sociedades
PROGRAMA Características y objetivos • Cuándo existe obligación legal de consolidar • Métodos de consolidación: la integración global El régimen especial de consolidación fiscal • Perspectiva general y aspectos controvertidos del régimen: perímetro, base imponible y cuota líquida • Doctrina administrativa reciente • Relaciones con otros regímenes especiales y con regímenes territoriales Mecánica contenida en las disposiciones fiscales para determinar el resultado fiscal consolidado • Determinación del resultado fiscal de forma individual • Determinación de la base imponible consolidada • Compensación de las bases imponibles negativas e identificación de restricciones • Deducciones en consolidación • Aplicación de la deducción por reinversión de beneficios extraordinarios • Cálculo de la cuota líquida e íntegra consolidada y sus criterios de reparto • Cálculo de la cuota por el IS en el grupo fiscal y en las sociedades integrantes
Gestión y planificación fiscal de los grupos de sociedades • Ventajas del régimen de consolidación fiscal y alternativas de planificación • Operaciones de reestructuración • Aplicación de la normativa sobre precios de transferencia dentro del grupo fiscal Estructura y funcionamiento de la consolidación fiscal en los grupos de sociedades • Requisitos, autorizaciones y normativas • Causas y efectos de la pérdida del régimen y de la extinción del grupo fiscal Período impositivo, retenciones y contabilización del Impuesto sobre Sociedades • Período impositivo: incidencia de operaciones de reestructuración • Pagos a cuenta, retenciones y pagos fraccionados • Cómo contabilizar el IS en los grupos fiscales Implicaciones en la consolidación fiscal del régimen especial de grupos de entidades en el IVA • Aplicación en el primer nivel: la presentación de declaraciones- liquidaciones agregadas • Aplicación en el segundo nivel: opción de valorar las operaciones intra-grupo según criterios de coste
A QUIÉN SE DIRIGE • Directores financieros • Directores de administración • Directores económicos financieros • Directores de contabilidad • Asesores fiscales • Auditores • Controllers EL + DE LA FORMACIÓN
Profundizar en el régimen de consolidación fiscal y tener una visión completa de la mecánica para determinar el resultado fiscal consolidado
DURACIÓN RECOMENDADA:
1 DÍA / 7 HRS.
CATÁLOGO IFAES Formación InCompany | www.ifaesincompany.com | Más información: 91 761 34 80 ifaes@ifaes.com
86
Made with FlippingBook - professional solution for displaying marketing and sales documents online