FISCALIDAD
CLAVES PARA REALIZAR EL CIERRE FISCAL DEL EJERCICIO Análisis de los diferentes impuestos y novedades tributarias
Formación práctica
OBJETIVOS • Conocer todas las novedades tributarias que afectan al cierre fiscal del ejercicio • Estudiar impuesto por impuesto los principales aspectos a tener en cuenta en el cierre fiscal • Optimizar los costes fiscales a partir de un correcto análisis de los diferentes impuestos
PROGRAMA Impuesto sobre Sociedades • Principales novedades introducidas en la liquidación del IS • Diferencias entre resultado contable y resultado fiscal • Amortización, convalidación fiscal de cuentas, fondo de comercio • El IS en pymes y micropymes • Los regímenes especiales del IS • Principales ajustes a la base imponible del IS • La eliminación temporal de la bonificación • La disparidad territorial en la aplicación del impuesto Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas • Principales modificaciones • Tributación de: » » Cuentas corrientes, imposiciones a plazos y depósitos bancarios » » Activos financieros » » Renta variable » » Instituciones de Inversión Colectiva: • Deducciones y bonificaciones Impuesto sobre el Patrimonio transmisiones y reembolsos » » Seguros de vida individuales » » Planes de pensiones y otros planes individuales de ahorro
Impuesto sobre el Valor Añadido • Modificación de tipos impositivos • Otras modificaciones técnicas Tratamiento de los impuestos anticipados y diferidos • Distinción entre impuestos corrientes y diferidos • Qué se entiende por diferencias temporales y cuál es su clasificación La regularización fiscal • El procedimiento de la declaración tributaria especial vs. la declaración complementaria • El endurecimiento del delito fiscal
A QUIÉN SE DIRIGE • Directores / Responsables del área fiscal • Directores del área de impuestos • Auditores • Asesores fiscales EL + DE LA FORMACIÓN
Un análisis de los diferentes impuestos para efectuar un correcto y exhaustivo cierre fiscal del ejercicio, incluyendo las novedades tributarias más recientes
DURACIÓN RECOMENDADA:
1 DÍA / 7 HRS.
FISCALIDAD DE LAS OPERACIONES DE REESTRUCTURACIÓN DE EMPRESAS
OBJETIVOS • Analizar los aspectos fiscales más relevantes de las operaciones de fusión y escisión de sociedades • Conocer la problemática contable de las operaciones de reestructuración empresarial • Examinar en detalle aspectos como el fondo de comercio de fusión y la revalorización de activos A QUIÉN SE DIRIGE • Directores / Responsables del área fiscal • Directores del área de impuestos • Auditores • Asesores fiscales • Directores económico-financieros • Controllers EL + DE LA FORMACIÓN Análisis del proceso completo que se sigue en las operaciones fiscales de reestructuración de empresas a través de casos prácticos
PROGRAMA La importancia del análisis fiscal como instrumento de valor en una transacción • El análisis fiscal pre-deal: los atributos fiscales que hacen que una compañía valga más • La due diligence: problemas comunes y posibles soluciones • Cláusulas fiscales claves de un contrato de compraventa • Aspectos fiscales de las proyecciones financieras La problemática contable de las operaciones de reestructuración empresarial • Due diligence financiera previa: claves para el análisis • Las normas nacionales e internacionales de contabilidad aplicables a las combinaciones de negocio » » Definiciones: combinación de negocios, valor razonable, método de adquisición, etc. » » Fusión de adquisición y fusión de intereses » » Fondo de comercio de fusión y fondo de comercio financiero » » Asignación de valor a los activos adquiridos: “Purchase Price Allocation” » » Test de deterioro » » Operaciones entre partes relacionadas
Análisis de los aspectos generales del régimen de neutralidad • Operaciones que pueden acogerse al régimen • Requisito subjetivo: el “motivo económico válido”, recientes interpretaciones y efectos de la denegación del régimen de neutralidad Estudio de los aspectos específicos de las operaciones de reestructuración • El “fondo de comercio de fusión” y la revalorización de activos • Principales implicaciones fiscales del modelo financiero: » » El impacto de la deducibilidad fiscal de la deuda de adquisición » » Las situaciones de caja atrapada » » El IVA: referencia a las sociedades holdings y efecto financiero Funcionamiento de la tributación indirecta de estas operaciones • Tributación indirecta en las operaciones realizadas al amparo del régimen de neutralidad
• Impuesto sobre el Valor Añadido • Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales y AJD
DURACIÓN RECOMENDADA:
1 DÍA / 7 HRS.
CATÁLOGO IFAES Formación InCompany | www.ifaesincompany.com | Más información: 91 761 34 80 ifaes@ifaes.com
89
Made with FlippingBook - professional solution for displaying marketing and sales documents online