Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias, tienen definido para cada uno de los tipos de riesgo inherentes al ejercicio de su actividad financiera, límites globales que son aprobados por el Comité de Riesgo y ratificados por la Junta Directiva de Casa Matriz, quien define el apetito de riesgo de la organización. Mensualmente, la Unidad de Administración Integral de Riesgo realiza seguimiento ante el Comité de Riesgo sobre la gestión para cada uno de los riesgos a los que se encuentra expuesta la organización. Entre los aspectos más relevantes en materia de políticas y límites de cada uno de los tipos de riesgos asumidos por Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias: • Riesgo de Crédito: El control del riesgo de crédito se sustenta sobre los siguientes pilares: i) la objetividad, independencia y visión global en la toma de decisiones; ii) un sistema de concesión descentralizado que combina el análisis experto individualizado con el uso de sistemas y modelos estadísticos suficientemente validados y supervisados de acuerdo a las políticas establecidas por la entidad; y iii) un seguimiento continuo de la calidad de la cartera por parte de toda la estructura de la entidad. Al 31 de diciembre de 2024, Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias contaban con un volumen de crédito de USD 4,048 MM, con provisiones de USD 71.8 MM. Al cierre de 2024, el 54% de este monto fue destinado a operaciones de créditos corporativos (mayormente en actividades de comercio, construcción y energía); el 25.7% fue destinado para hipotecas residenciales y el resto para otras operaciones de consumo. Respecto al destino geográfico, del total de la cartera de crédito, se ha colocado el 72.3% de los recursos en Centro América y el Caribe, de los cuales 68.4% están colocados en Panamá, 23.5% en Suramérica, 1.1% en Europa, 3.1% en Norte América y 0.04% en Asia. • Riesgo de Mercado: Su gestión se sustenta, por una parte, en la segregación de funciones entre las áreas tomadoras de riesgo y las encargadas de su medición y control y, por otro lado, en el establecimiento de límites en cuanto a actividades permitidas y riesgos a asumir en términos de posiciones, resultados de pérdidas potenciales (utilizando el método VaR), y concentración de pérdidas sobre fondos de capital. Al 31 de diciembre de 2024, el Valor en Riesgo sobre el patrimonio se ubica en 0.73%, manteniéndose
dentro de los límites establecidos. • Riesgo de Liquidez: Su gestión se basa en el análisis de escenarios y las aspiraciones del grupo durante el proceso de Planificación Estratégica, que tiene en cuenta no sólo situaciones normales de mercado, sino otras contingencias que pudiesen llegar a presentarse y que se trasladan al Plan de Contingencia. Su control se centra en verificar las disponibilidades de activos líquidos suficientes para hacer frente a potenciales situaciones de tensión de liquidez, a corto, mediano y largo plazo, de igual forma con el seguimiento diario de la posición de liquidez, mediante indicadores, alertas y análisis de estrés. Respecto a Banesco (Panamá), S.A., el índice de liquidez legal al cierre de diciembre de 2024, se ubicó en 43.1%, siendo el nivel de liquidez regulatorio de 30% para Banesco (Panamá), S.A, mientras que el ratio de cobertura de liquidez (LCR) cerró en 274.7%, superior al mínimo regulatorio exigido (100%). En el caso de Banesco N.V. (Curazao), el indicador de liquidez al cierre de diciembre 2024, se ubicó en 163.7% siendo el nivel de liquidez regulatorio exigido (100%). • Riesgo Operativo: Su gestión se basa en obtener un conocimiento más certero de los riesgos a los que se encuentra expuesto el banco, relacionado con los procesos, personal, tecnología e infraestructuras, modelos, información de gestión y de factores externos que no estén relacionados a riesgos de crédito, mercado y liquidez, tales como los que provienen de requerimientos legales y regulatorios y del comportamiento de los estándares corporativos generalmente aceptados, lo cual permite lograr una visión clara de los aspectos prioritarios para el negocio, y facilitar la toma de decisiones estratégicas fundamentadas en la relación riesgo-rentabilidad, de tal manera que permita disminuir el grado de incertidumbre ante posibles eventos adversos capaces de causar pérdidas inesperadas. También se realizan revisiones periódicas y auditorías internas a los procedimientos operativos que se efectúan para fortalecer la eficiencia y el control, y para neutralizar debilidades identificadas. Los manuales correspondientes son actualizados al menos una vez al año. Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias en su constante búsqueda de adaptación al entorno y mejora continua, maneja un Modelo de Gestión de Riesgo Operativo (MGRO), el cual establece políticas, metodologías, herramientas y procesos para su
implementación, permitiendo así una adecuada gestión de riesgo operativo por parte de las unidades de negocio y demás áreas del banco. Se ha definido el siguiente marco de gestión que agrupa las principales actividades que se realizan en la gestión de Riesgo Operativo: - Cultura: La cultura de riesgo, es un elemento permanente dentro del ciclo y que incluye a todos los niveles de la Organización, como gran impulsador de la autogestión y de la importancia que brinda la Organización a la Gestión Integral de Riesgos. El banco logró capacitar en el año 2024 a 774 colaboradores de manera virtual sobre los principales conceptos de la Gestión de Riesgo Operativo y 627 en el Master Class de Riesgo Integral. - - Gestión Cualitativa: Es una de las etapas que conforman las actividades más importantes del marco de gestión, ya que se da la definición formal de la política, se dictan las funciones y responsabilidades de la Junta Directiva, Comité de Riesgo, Gerencia Superior, Unidad de Administración de Riesgo y se define la metodología e indicadores. Para el año 2024, producto de la actualización de matrices de riesgo se obtuvo un mapa de riesgo residual que, en función al diseño y evaluación de los controles, presenta un total de 1,433 riesgos distribuidos en 225 moderados, 731 bajos y 477 muy bajo. - - Gestión Cuantitativa: En esta etapa se da el reporte y seguimiento de los eventos e incidentes de Riesgo Operativo, los cuales son una parte fundamental en la gestión, ya que permite establecer acciones de mejora para evitar la materialización de casos en el futuro. Adicionalmente en esta etapa se incluye el cálculo del capital económico y los activos ponderados por riesgo operativo. Para el año 2024 se reportaron un total de 26,904 registros de eventos e incidentes, con una exposición de USD1.842MM y severidad por USD334K.
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Banesco Panamá, S.A. y Subsidiarias
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