Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(31) Principales Leyes y Regulaciones Aplicables, continuación
De conformidad con lo requerido por el Art. 4-E del acuerdo No. 9-2020 del 11 de septiembre de 2020 que modifica el Acuerdo No. 2-2020 de 16 de marzo de 2020 se presenta a continuación un detalle de la cartera de préstamos categoría mención especial modificado y sus respectivas provisiones y reservas regulatorias, clasificado según el modelo de tres etapas de la NIIF 9: (31) Principales Leyes y Regulaciones Aplicables, continuación
El saldo de los préstamos reestructurados al 31 de diciembre de 2020 ascendía a B/. 16,124,026 (2019: B/.61,383,283). Banesco (Panamá), S. A. y Subsidiarias, por requerimientos del Acuerdo No.004-2013, mantiene una reserva regulatoria por B/.43,197,458 (2019: B/.59,886,869) que representa el exceso de reserva regulatoria de crédito sobre el saldo de las reservas de crédito reconocido según NIIF. Por otro lado, con base al Acuerdo No. 008-2014 que modifica algunos artículos del Acuerdo No.004-2013, se suspende el reconocimiento de ingresos por intereses en base a los días de atraso en el pago de principal y/o intereses y el tipo de operación crediticia según lo siguiente: El Acuerdo No. 4-2013 indica que la provisión dinámica es una reserva constituida para hacer frente a posibles necesidades futuras de constitución de provisiones específicas, la cual se rige por criterios prudenciales propios de la regulación bancaria. La provisión dinámica se constituye con periodicidad trimestral sobre las facilidades crediticias que carecen de provisión específica asignada, es decir, sobre las facilidades crediticias clasificadas en categoría normal. Este Acuerdo regula la metodología para calcular el monto de la provisión dinámica, que considera una restricción porcentual máxima y mínima aplicable al monto de la provisión determinada sobre las facilidades crediticias clasificadas en categoría normal. La provisión dinámica es una partida patrimonial que aumenta o disminuye con asignaciones de o hacia las utilidades no distribuidas. El saldo acreedor de esta provisión dinámica forma parte del capital regulatorio, pero no sustituye ni compensa los requerimientos de adecuación de capital establecidos por la Superintendencia. El siguiente cuadro resume el saldo constituido de provisión dinámica por el Banco y cada una de las siguientes subsidiarias: a) Para créditos de consumo y empresariales, si hay mora de más de 90 días; y b) Para créditos hipotecarios para vivienda, si hay mora de más de 120 días. Provisión dinámica
Total
Etapa 1
Etapa 2
Etapa 3
Prestamos Categoría mención especial modificados Préstamos Modificados: A personas Corporativos (-) Préstamos modificados garantizados con depósitos pignorados en el mismo banco hasta por el monto garantizado (+) Intereses acumulados por cobrar (-) Intereses y comisiones descontadas no ganadas Total de Cartera sujeta a provisiones Acuerdo No. 9-2020 Provisiones Provisión NIIF Provisión genérica (complemento a 1.5%) Reserva regulatoria (complemento a 3%) Otras reservas regulatorias provisión Genérica. Total provisiones y reservas
845,189,775
437,255,416
0
1,282,445,191
775,096,755 70,093,019
226,477,572 210,777,844
0 0
1,001,574,327 280,870,863
18,067,132 17,162,117 2,041,697 842,243,063
11,579,695 14,933,879 715,234 439,894,366
0 8,315 293 8,022
29,646,827 32,104,311 2,757,224 1,282,145,451
24,628,504 16,000,000 1,000,000 41,628,504
La clasificación de la cartera de préstamos morosos y vencidos, se presenta a continuación:
2020
2019
Provisión Específica Saldo Neto
Provisión Específica 5,129,967 2,130,084 778,185 782,058 1,439,640 62,380,536 0 3,113,402 15,088,894 44,178,240 67,510,503
Saldo
Saldo 23,902,820 16,453,045 2,377,833 1,901,062 3,170,880 90,304,429 955,395 9,578,622 24,774,732 54,995,680 114,207,249
Saldo Neto 18,772,853 14,322,961 1,599,648 1,119,004 1,731,240 27,923,893 955,395 6,465,220 9,685,838 10,817,440 46,696,746
1,483,488 1,483,442 46
204,880 204,857 23
1,278,608 1,278,585 23
Morosos Mención especial Subnormal Dudoso Irrecuperable
Subsidiarias Banesco (Panamá), S. A. Banesco Banco Múltiple, S.A. Banesco N.V.
2019 27,532,814 5,627,316 2,866,393 36,026,523
43,202,337 0 2,866,393 46,068,730 2020
0 0
0 0
0 0
36,997,614 0 810,266 2,275,491 33,911,857 38,481,102
20,799,301 0 90,713 348,744 20,359,84 21,004,181
16,198,313 0 719,553 1,926,747 13,552,013 17,476,921
Vencidos Mención especial Subnormal Dudoso Irrecuperable Total de cartera morosa y vencida
(c)
Ley 12 de 3 abril de 2013 que Regula las Actividades de Seguros y Dicta Otras Disposiciones
El numeral 1 del Artículo 208 requiere que la aseguradora acumule una reserva de previsión para desviaciones estadísticas no menor de 1% y hasta 2.5% sobre las primas netas retenidas para todos los ramos. El uso y restitución de esta reserva serán reglamentados por la Superintendencia de Seguros y Reaseguros de la República de Panamá, entre otros casos, cuando la siniestralidad presente resultados adversos.
El monto total de las garantías para ambos años se presenta en la Nota 4.
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