REFERENCIA-Estados Financieros Banesco 2020-20Abril

Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)

BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados

(5) El Banco ha adaptado el modelo de las pérdidas crediticias esperadas contemplando los impactos económicos producto de la pandemia y de las medidas de alivio implementadas por el gobierno y reguladores. Las modificaciones a los préstamos han sido realizadas apegándose a lo descrito en el marco regulatorio de los acuerdos emitidos por la Superintendencia de Bancos de Panamá. Al 31 de diciembre de 2020, la cartera mención especial modificada es de B/.1,282,445,191 con una provisión de B/.41,628,504 que equivale a una cobertura de 3.25%. El Banco tiene en funcionamiento una serie de informes crediticios para evaluar el desempeño de su cartera, los requerimientos de provisiones y especialmente para anticiparse a eventos que puedan afectar en el futuro la condición de sus deudores. Análisis de la Calidad Crediticia La siguiente tabla presenta información sobre la calidad crediticia de los activos financieros medidos al costo amortizado y las inversiones de deuda medidas a valor razonable con cambios en otros resultados integrales. Para los compromisos de préstamo y los contratos de garantía financiera, los montos en la tabla representan los importes comprometidos o garantizados, respectivamente. Administración de Riesgos Financieros, continuación

(5)

Administración de Riesgos Financieros, continuación

(a)

Riesgo de Crédito El "riesgo de crédito" es el riesgo de pérdida financiera para el Banco si un cliente o contraparte de un instrumento financiero no cumple con sus obligaciones contractuales, y surge principalmente de los préstamos, y valores de deuda de inversión. Para fines de informes de gestión de riesgos, el Banco considera y consolida todos los elementos de exposición al riesgo de crédito, tales como riesgo de incumplimiento del deudor individual, país y sector riesgo. Administración del riesgo de crédito La Junta Directiva ha delegado la responsabilidad de la supervisión del riesgo de crédito en su Comité de Crédito y Comité de Riesgos, responsables de administrar el riesgo crediticio del Banco, incluido lo siguiente:

Formulación de políticas de crédito en consulta con las unidades de negocios, que cubren los requisitos de garantías, evaluación de crédito, clasificación e informe de riesgos, procedimientos documentales y legales, y el cumplimiento de los requisitos legales y reglamentarios. Establecer la estructura de autonomías para la aprobación y renovación de las operaciones de crédito. Limitar las concentraciones de exposición a contrapartes, geografías e industrias (para préstamos y anticipos, garantías financieras y exposiciones similares), y por emisor, banda de calificación crediticia, liquidez de mercado y país (para valores de inversión), y realizar seguimiento al cumplimiento de los mismos. Desarrollar y mantener los procesos del Banco para medir las pérdidas crediticias esperadas: Esto incluye procesos para: • aprobación inicial, validación regular y pruebas retrospectivas de los modelos utilizados; e • incorporación de información prospectiva. Revisar el cumplimiento de las unidades de negocios con los límites de exposición acordados, incluidos los de industrias seleccionadas, riesgo país y tipos de productos. Revisar informes regulares sobre la calidad crediticia de las carteras locales, que puede requerir la adopción de medidas correctivas apropiadas. Estos incluyen informes que contienen estimaciones de las asignaciones de pérdidas crediticias estimadas. Proporcionar asesoramiento, orientación y habilidades especializadas a las unidades de negocio para promover las mejores prácticas en todo el Banco en la gestión del riesgo de crédito.

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2020

Etapa 1 (1)

Etapa 2 (2)

Etapa 3 (3)

Total

Préstamos Indicadores 1 - 4 (AAA+ hasta BBB-) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B-) Indicador 7- 9 (Chasta CCC -)

2,265,429,401

770,162,594

35,998 3,035,627,993

50,156 826,987 36,170,627 (63,182,485) (6,642,947)

0 0 0

50,156

0 0

826,987 36,170,627 (13,090,126) (112,015)

Indicador 10 (D)

Saldo

2,265,429,401 (23,141,090) (4,989,450) 2,242,288,311

770,212,750 (26,951,269) (1,541,482) 743,261,481

37,033,612 3,072,675,763

Reserva por deterioro Comisiones no devengadas

Saldo, neto

23,943,486 3,002,850,331

Inversiones en valores a costo amortizado Indicadores 1- 4 (AAA+ hasta BBB-) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B-)

49,736,933 9,208,622 58,945,555 (58,362) 58,887,193

0 0 0 0 0

49,736,933 9,208,622 58,945,555

Saldo

Reserva por deterioro

(58,362)

Las auditorías periódicas de las unidades de negocios y los procesos de crédito son llevadas a cabo por Auditoría Interna. La exposición al riesgo crediticio es también mitigada, a través de la obtención de garantías colaterales, tanto corporativas como personales. La gestión crediticia se realiza bajo políticas definidas por la Junta Directiva y revisadas y modificadas periódicamente en función de cambios y expectativas de los mercados en que se actúa, regulaciones y otros factores a considerar en la formulación de estas políticas. Producto de la pandemia COVID-19, se han llevado a cabo ajustes a la política de crédito, restringiendo los criterios de aceptación en la banca de consumo y enfocándose en clientes existentes o clientes con baja afectación en la banca comercial. Adicionalmente, para la cartera comercial se realiza un proceso continuo de validación individual de cada uno de los clientes, evaluando y clasificando según bloque de actividad económica al que pertenece, la fortaleza financiera del cliente y sus garantías asociadas. Para la cartera de consumo se prioriza la segmentación en función de alertas que detonan Incremento Significativo de Riesgo (ISRC) identificando aquellos clientes con deterioro en el buró de crédito, con suspensión/cancelación de contratos, deterioro en su score de comportamiento y/o actividades económicas. Cada unidad de negocios informa sobre todos los asuntos relacionados con el crédito a las autonomías aprobadas por la Junta Directiva del Banco. Cada unidad de negocio es responsable de la calidad y el rendimiento de su cartera crediticia y de supervisar y controlar todos los riesgos de crédito en sus carteras.

Saldo, neto

58,887,193

Valores de inversión a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales Indicadores 1 - 4 (AAA+ hasta BBB-) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B-)

415,110,002 68,692,871 483,802,873

0 0 0 0

415,110,002 68,692,871 483,802,873

Saldo Reserva por deterioro

(420,367)

Compromisos y contingencias Cartas de crédito Indicadores 1-4 (AAA+ hasta BBB-) Garantías Financieras emitidas Indicadores 1-4 (AAA+ hasta BBB-)

74,243,260

2,256,713

(1) Pérdidas crediticias esperadas durante los próximos 12 meses (2) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (no deteriorados - evaluados colectivamente) (3) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (deteriorados - evaluados individualmente)

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