Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados (5) Administración de Riesgos Financieros, continuación
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados (5) Administración de Riesgos Financieros, continuación Depósitos Colocados en Bancos
2020
El Banco mantiene depósitos colocados en bancos por B/.509,587,163 (2019: B/.548,433,191). El 78% (2019: 74%) de estos depósitos se encuentran colocados en instituciones financieras con calificación de riesgo en los rangos de AA- y BBB- según la agencia calificadora Fitch Ratings, Inc. Producto de la implementación de NIIF 9, el Banco calculó la pérdida esperada de los depósitos a plazo fijo y las colocaciones a la vista y el resultado no es significativo, por tanto no se mantienen provisiones de pérdidas esperadas sobre estos activos financieros. Garantías y Otras Mejoras Crediticias y su Efecto Financiero El Banco mantiene garantías y otras mejoras crediticias para asegurar el cobro de sus activos financieros expuestos al riesgo de crédito. La tabla a continuación presenta los principales tipos de garantías mantenidas con respecto a distintos tipos de activos financieros.
Etapa 1 (1)
Etapa 2 (2)
Etapa 3 (3)
Total
Préstamos Indicadores 1 - 4 (AAA+ hasta BBB-) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B -) Indicador 7- 9 (C- hasta CCC -)
3,167,426,739
36,661,609 16,762,427
0
3,204,088,348 16,792,490 30,263,007 60,041,423 3,311,185,268 (80,036,114) (9,158,474) 3,221,990,680
24,371
5,692
0 0
0 0
30,263,007 60,041,423 90,310,122 (44,962,938) (249,790) 45,097,394
Indicador 10 (D)
Saldo
3,167,451,110 (22,995,399) (8,760,917) 3,135,694,794
53,424,036 (12,077,777) (147,767) 41,198,492
Reserva por deterioro Comisiones no devengadas
Saldo, neto
Inversiones en valores a costo amortizado Indicadores 1- 4 (AAA+ hasta BBB -) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B-)
50,640,247 9,233,129 59,873,376 (94,948) 59,778,428
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
50,640,247 9,233,129 59,873,376
Saldo
Reserva por deterioro
(94,948)
% de exposición que está sujeto a requerimiento de garantía 2020 2019 (No Auditado) (No Auditado)
Saldo, neto
59,778,428
Valores de inversión a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales Indicadores 1 - 4 (AAA+ hasta BBB-) Indicadores 5 - 6 (BB+ hasta B-)
Principal tipo de garantía mantenida Efectivo, Propiedades y Equipo
317,221,749 122,615,052 439,836,801 (1,017,886)
317,221,749 122,615,052 439,836,801 (1,017,886)
0 0 0 0
0 0 0 0
Préstamos
72%
67%
Saldo
Préstamos Hipotecarios Residenciales La siguiente tabla presenta el rango de relación de préstamos de la cartera hipotecaria residencial con respecto al valor de las garantías (“Loan To Value” – LTV). El LTV es calculado como un porcentaje del monto bruto del préstamo en relación al valor de la garantía. El monto bruto del préstamo, excluye cualquier pérdida por deterioro. El valor de la garantía para hipotecas, está basado en el valor original de la garantía a la fecha del desembolso.
Reserva por deterioro
Compromisos y contingencias Cartas de crédito Indicadores 1-4 (AAA+ hasta BBB-) Garantías Financieras emitidas Indicadores 1-4 (AAA+ hasta BBB-)
127,174,964
0
0
127,174,964
52,106,515
0
0
52,106,515
Rangos de LTV Menos del 50% Entre 51% y 70% Entre 71% y 90% Entre 91% y 100% Más de 100% Operaciones sin garantía
2020 46,975,591 144,444,444 465,373,477 117,702,895 5,378,812 0 779,875,219
2019 54,728,014 154,459,743 443,442,802 123,475,526 6,811,705 365,680 783,283,470
La siguiente tabla establece el análisis de crédito para activos financieros no negociables medidos a valor razonable con cambios en resultados. (1) Pérdidas crediticias esperadas durante los próximos 12 meses (2) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (no deteriorados - evaluados colectivamente) (3) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (deteriorados - evaluados individualmente)
236,842 1,181,524 205,821 1,624,187 2020
279,895 1,101,774 196,752 1,578,421 2019
Instrumentos de Renta Variable A- a A+
BBB+ e inferior Sin Calificación Valor en libros
Préstamos con deterioro crediticio Menos del 50% Entre 51% y 70% Más de 70%
214,816 650,750 6,048,020 6,913,586
2,205,155 6,686,224 21,576,260 30,467,639
La siguiente tabla analiza la calidad crediticia de los títulos de deuda negociables. El análisis se ha basado en calificaciones públicas de cada título valor:
1,992,850 0 1,992,850 2020
5,977,177 48,670,139 54,647,316 2019
Títulos de Deuda Gubernamental AA- a AA+
BBB+ e inferior Valor en libros
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