Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(5) Administración de Riesgos Financieros, continuación
(5) Administración de Riesgos Financieros, continuación
Estos activos financieros comprometidos como colaterales o garantía se encuentran restringidos bajo términos y condiciones que son usuales para tales actividades. Riesgo de Mercado Representa la pérdida potencial por cambios en los factores de riesgo que inciden sobre la valuación de las posiciones por operaciones activas, pasivas o causantes de pasivo contingente, tales como tasas de interés, tasas de cambio, índices de precio, entre otros. Exposición al Riesgo de Mercado El Banco utiliza para medir las exposiciones al riesgo de mercado, el modelo Valor en Riesgo (“VaR” – “Value at Risk”), a través del cual se determina la pérdida máxima esperada que pueda surgir dentro de un plazo determinado, lo cual se denomina horizonte temporal y con un determinado nivel de confianza. El modelo utilizado en el Banco para el cálculo del VaR es el Histórico Exponencial, el cual le da más importancia a los datos más recientes, con un horizonte de tiempo de 1 día, un nivel de confianza del 99%, y utilizando 250 días (2019: 250 días) de historia. El modelo de VaR es una herramienta importante en la medición de los riesgos de mercado; sin embargo, supone lo siguiente:
La siguiente tabla muestra los importes en libros de los activos y pasivos financieros no derivados que se esperan recuperar o liquidar posterior a doce meses después de la fecha de reporte:
(d)
2019 2,285,278 367,772,867 2,167,025,833
2020
Activos Financieros Depósitos en Bancos Inversiones en valores Préstamos
894,623 432,076,694 1,916,754,155
Pasivos Financieros Depósitos de clientes Valores vendidos bajo acuerdo de recompra Deuda subordinada perpetua
358,036,687 48,197,625 60,540,524
339,419,467 83,145,664 60,669,520
La tabla a continuación muestra los activos del Banco comprometidos y disponibles como colateral o garantía en relación con algún pasivo financiero u otro compromiso. Los disponibles representan aquellos activos que en un futuro pueden ser utilizados como garantía de futuros compromisos o financiamientos:
Comprometido como Colateral
Disponible como Colateral
- - -
Movimientos normales de mercado (están excluidas las grandes crisis financieras) No calcula la pérdida máxima de la cartera. De las pérdidas reales que genere la cartera posteriormente, algunas estarán por encima del VaR.
2020
Total
10,394,573 84,219,171 20,591,588 0 115,205,332
499,192,590 462,087,932 3,052,084,175 55,400,305 4,068,765,002
509,587,163 546,307,103 3,072,675,763 55,400,305 4,183,970,334
Depósitos en bancos Inversiones en valores, neto Préstamos, bruto Activos no financieros(*)
El riesgo de mercado se origina por las posiciones abiertas en las tasas de interés, tasas de cambio de moneda y de los valores compuestos por acciones. Todos estos elementos están expuestos a los movimientos generales y específicos de mercado y pueden causar que se reduzca el valor de un activo financiero. La Unidad de Administración Integral de Riesgos propone los límites de VaR que son aprobados por el Comité de Riesgo y ratificados por la Junta Directiva del Banco. El límite es establecido en función del patrimonio del Banco y durante el período a diciembre 2020 se mantuvo por debajo del límite establecido a pesar del efecto en la volatilidad causada por la pandemia COVID-19 que registró un máximo en el mes de marzo el cual fue normalizando durante el resto del año. Los cálculos efectuados por la Administración del Banco utilizando la metodología del VaR se detallan a continuación:
Comprometido como Colateral
Disponible como Colateral
Total
2019
10,573,573 86,166,422 23,156,996 0 119,896,991
537,859,618 471,162,960 3,288,028,272 56,762,401 4,353,813,251
548,433,191 557,329,382 3,311,185,268 56,762,401 4,473,710,242
Depósitos en bancos Inversiones en valores, neto Préstamos, bruto Activos no financieros(*)
2019
2020
Porcentual
En miles de B/.
Porcentual
En miles de B/.
*Representan activos que no están restringidos para ser usados como colateral; sin embargo, el Banco no los consideraría como disponibles para asegurar fondos durante el curso normal del negocio.
VaR riesgo de mercado Al cierre del año Promedio del año
0.15 % 0.43 % 1.06 % 0.004%
610 1,759 4,329 18
0.13 % 0.10 % 0.23 % 0.004%
610 438 1,018 19
Al 31 de diciembre de 2020, los depósitos en bancos por B/.10,394,573 (2019: B/.10,573,573) se encuentran restringidos en garantía sobre financiamientos recibidos para comercio exterior. Las inversiones en valores por B/.84,219,171 (2019: B/.86,166,422) corresponden a títulos de deuda cedidos en condición de acuerdos de recompra.
Máximo del año Mínimo del año
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