Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(5) Administración de Riesgos Financieros, continuación
(5) Administración de Riesgos Financieros, continuación
A continuación, se presentan la composición y el análisis de cada uno de los tipos de riesgo de mercado: Riesgo de Tasa de Cambio Es el riesgo que el valor de un instrumento financiero fluctúe como consecuencia de variaciones en las tasas de cambio de las monedas extranjeras, y otras variables financieras. Para controlar el riesgo que surge sobre los activos y pasivos financieros, el Banco utiliza contratos de divisas negociados por la Tesorería, que es responsable de gestionar la posición neta en cada moneda extranjera. Mensualmente se obtiene información financiera del valor razonable o de flujos de efectivo sobre los contratos de cobertura económica de moneda de un proveedor internacional de precios. El Banco mantiene y realiza colocaciones, préstamos, inversiones y captación de depósitos en Bolívares Fuertes, la moneda de la República Bolivariana de Venezuela; en Euros, la moneda de la Comunidad Económica Europea; en Pesos Dominicanos, la moneda de la República Dominicana; y en Pesos Colombianos, la moneda de República de Colombia. El valor de las posiciones en moneda extranjera fluctúa como consecuencia de las variaciones en las cotizaciones de la tasa de cambio. Al 31 de diciembre de 2020, el Banco mantiene operaciones de instrumentos financieros derivados que consisten en cobertura de flujo de efectivo (Canje tasa de interés) y cobertura de valor razonable (Venta en corto). La posición de monedas se presenta en su equivalente en dólares, como sigue:
El análisis de sensibilidad para el riesgo de tasa de cambio, está considerado principalmente en la medición de la posición dentro de una moneda específica. El análisis consiste en verificar mensualmente cuánto representaría la posición en la moneda funcional sobre la moneda a la cual se estaría convirtiendo y, por ende, la mezcla del
riesgo de tasa de cambio. Riesgo de Tasa de Interés
El riesgo de tasa de interés es la exposición de la situación financiera consolidada del Banco (margen financiero y valor de mercado del patrimonio), por posibles pérdidas derivadas de movimientos adversos en las tasas de interés. El Banco dispone de un Comité de Activos y Pasivos que, bajo parámetros definidos por la Junta Directiva, analiza la sensibilidad de variaciones en las tasas de interés y determina la estructura de balance, el plazo de las diferentes partidas y las estrategias de inversiones. La tabla que aparece a continuación resume la exposición del Banco a los riesgos de la tasa de interés. Los activos y pasivos del Banco están incluidos en la tabla a su valor en libros, clasificados por categorías por el que ocurra primero entre la nueva fijación de la tasa contractual o las fechas de vencimiento (los saldos brutos no incluyen la reserva para pérdidas esperadas):
Pesos Dominicanos
Pesos Colombianos
2020
Euros
Total
0 0 0 0 0 0 0
175 0 0 175 0 0 175
30,950,600 2,058,538 78,717,339 111,726,477 111,609,917 111,609,917 116,560 51,052,799 38,292,430 251,136,440 340,481,669 261,941,200 261,941,200 78,540,469
Efectivo y depósitos en bancos Inversiones en valores Préstamos Total de activos Depósitos de clientes Total de pasivos Posición neta 2019 Efectivo y depósitos en bancos Inversiones en valores Préstamos Total de activos Depósitos de clientes Total de pasivos Posición neta
30,950,425 2,058,538 78,717,339 111,726,302 111,609,917 111,609,917 116,385 27,210,492 59,242 71,397,870 98,667,604 98,402,238 98,402,238 265,366
23,842,307 38,233,188 179,738,570 241,814,065 163,538,962 163,538,962 78,275,103
0 0 0 0 0 0 0
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