Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(12) Instrumentos Financieros Derivados, continuación La información cuantitativa sobre los instrumentos derivados e instrumentos financieros para cobertura se presenta en la siguiente tabla:
(11) Préstamos, continuación
2019
Etapa 1 (1) 20,560,754 (4,766,092) 23,602,397 17,821,099 (40,879,433) 11,839,350 (5,182,676)
Etapa 2 (2) 12,675,640 4,425,497 (28,228,043) 2,218,538 22,907,093 659,130 (2,580,078)
Etapa 3 (3) 30,005,903 340,595 4,625,646 (20,039,637) 73,794,592 2,014,741 (11,481,347) (38,470,080) (507,533) 4,680,058 44,962,938
Total
63,242,297 0
Saldo al inicio de año Transferencia desde pérdidas esperadas durante los próximos 12 meses Transferencia desde pérdida esperada durante la el tiempo de vida – no deteriorados Transferencia desde pérdida esperada durante la el tiempo de vida – deteriorados Remedición neta de la reserva para pérdidas esperadas Activos financieros originados Instrumentos financieros que han sido dados de baja durante el año Castigos Efecto por conversión de moneda Recuperación de montos previamente castigados Saldo al final del año
2020
Valor en libros del instrumento derivado
Vencimiento Remanente
Valor Nocional
Derivados libres
Moneda
Activo
Pasivo
0 0
Cobertura de flujo de efectivo Canje de tasa de interés Cobertura de valor razonable Venta en corto
1,689,535
USD
4 años
88,235,200
0
2,451,984
USD
6 años
20,000,000
0
55,822,252 14,513,221 (19,244,101) (38,470,080) (507,533) 4,680,058 80,036,114
2019
0 0
0 0
Valor en libros del instrumento derivado
Vencimiento Remanente
Valor Nocional
Moneda
Activo
Pasivo
Derivados libres Contratos “forward” Contratos “forward” Permuta de divisas
12,077,777
22,995,399
20,000,000 19,000,000 15,000,000 54,000,000
261,457 450,676 776,283 1,488,416
234,395 86,197 53,788 374,380
2 meses 4 meses 4 años
USD USD USD
(1) Pérdidas crediticias esperadas durante los próximos 12 meses. (2) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (no deteriorados - evaluados colectivamente). (3) Pérdidas crediticias esperadas durante el tiempo de vida (deteriorados - evaluados individualmente).
Cobertura de flujo de efectivo Canje de tasa de interés Cobertura de valor razonable Venta en corto
La totalidad de los activos financieros castigados durante el 2020 y 2019 están sujetos a actividades de recuperación y cobros para cumplir con los procedimientos del Banco para la recuperación de los montos adeudados. Durante el mes de diciembre de 2020, Banesco (Panamá), S. A. cedió las acciones de su subsidiaria Banesco Banco Múltiple la cual mantenía provisiones por un monto de B/.11,377,585, para ser consolidados por Banesco Holding Financiero, S.L. Instrumentos Financieros Derivados El Banco mantiene contrato de canje de tasas de interés (“interest rate swap”) para reducir el riesgo de tasas de interés de activos y pasivos financieros. Dicho contrato se registra a valor razonable en el estado consolidado de situación financiera en la línea de valores a valor razonable con cambios en resultados, en otros activos y otros pasivos, según corresponda. Al usar instrumentos derivados para cubrir exposiciones a los cambios en tasas de interés el Banco queda expuesto al riesgo de contraparte del instrumento derivado. Este riesgo se minimiza ejecutando transacciones con contrapartes de alto grado crediticio. La efectividad de los derivados de cobertura se analiza de forma cualitativa y se concluye que no hay inefectividad debido a que los términos de los derivados son un espejo de los términos del componente de riesgo cubierto de los activos y pasivos subyacentes. El Banco mantiene operaciones de instrumentos financieros derivados que consisten en contratos a futuro de moneda (“forward”), para administración de terceros bajos límites y parámetros pre-establecidos.
393,410
USD
5 años
50,000,000
54,581
1,059,380
USD
6 años
20,000,000
29,276
Al 31 de diciembre de 2020, el Banco mantiene los siguientes derivados de tasa de interés, como derivados de cobertura de flujo de efectivo para administración de riesgo:
2020
(12)
Hasta 1 mes
De 1 a 3 meses
De 3 meses a 1 año
De 1 a 5 años
Más de 5 años
Categoría de Riesgo
Riesgo de tasa de interés Cobertura de financiamiento Valor Nominal Tasa de interés promedio
0
0
0
88,235,200 4.62%
0
2019
Hasta 1 mes
De 1 a 3 meses
De 3 meses a 1 año
De 1 a 5 años
Más de 5 años
Categoría de Riesgo
Riesgo de tasa de interés Cobertura de financiamiento Valor Nominal Tasa de interés promedio
0
0
0
50,000,000 5.28%
0
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