Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(12) Instrumentos Financieros Derivados, continuación Al 31 de diciembre de 2020, los efectos de la contabilidad de cobertura sobre la situación financiera se detallan a continuación:
(12) Instrumentos Financieros Derivados, continuación
En las siguientes tablas se detallan los cambios en el valor de mercado en el estado consolidado de situación financiera relacionado a las coberturas de valor razonable:
2020
2020
Ajustes de valor razonable acumulados
Cambios en el valor razonable utilizados como base para reconocer la ineficiencia de cobertura
Cobertura de valor razonable Venta en Corto
Valor en libros
Ajustes de valor razonable acumulados
Partida en el estado de situación financiera que incluye el instrumento de cobertura
Ineficiencia reconocida en el estado de resultados
(2,451,984)
(1,464,888)
Otros Pasivos
Valor en libros
Riesgo de tasa de interés
Valor Nominal
Activo
Pasivo
Derivado de tasa de interés - Cobertura de Financiamientos
2019
Ajustes de valor razonable acumulados
88,235,200
0 1,689,535
Otros Pasivos
0
0
Cobertura de valor razonable Venta en Corto
Valor en libros
Ajustes de valor razonable acumulados
(1,030,104)
(1,201,608)
Otros Pasivos
2019
El valor relacionado a la partida designada como cubierta es la siguiente:
Cambios en el valor razonable utilizados como base para reconocer la ineficiencia de cobertura
Partida en el estado de situación financiera que incluye el instrumento de cobertura
2020
Ineficiencia reconocida en el estado de resultados
Ajustes de valor razonable acumulados
Valor en libros
Riesgo de tasa de interés
Valor Nominal
Líneas en que se presentan en el estado consolidado de situación financiera Inversiones en valores y otros activos financieros a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales Líneas en que se presentan en el estado consolidado de situación financiera Inversiones en valores y otros activos financieros a valor razonable con cambios en otras utilidades integrales
Activo
Pasivo
Derivado de tasa de interés - Cobertura de Financiamientos
Valor en libros
50,000,000
54,581
393,410 Otros Pasivos
0
0
Notas del Tesoro
21,284,380
1,460,935
2019
Los valores relacionados de la partida que han sido designada como cubierta es la siguiente:
Ajustes de valor razonable acumulados
2020
Valor en libros
Partida en el estado de situación financiera en la cual la partida cubierta es incluida
Notas del Tesoro
19,817,180
1,246,305
Valor en libros
en libros Valor
El Banco reconoció en el estado consolidado de resultados una ganancia (pérdida) neta de instrumentos derivados no designados para cobertura por B/.1,170,143 (2019: B/.7,116,826), la cual ser presenta en el rubro de ganancia neta en instrumentos financieros a valor razonable con cambios en resultados. A continuación, se presentan los principales métodos de valorización, hipótesis y variables utilizadas en la estimación del valor razonable de los derivados:
Pasivo
Activo
Obligaciones y colocaciones
Financiamiento
88,235,200
0
88,235,200
2019
Técnica de Valoración
Partida en el estado de situación financiera en la cual la partida cubierta es incluida
Variables utilizadas Precios de mercados observables en mercados activos
Nivel
Derivados Mercados Organizados (OTC)
Precios de mercado
2
Valor en libros
en libros Valor
Pasivo
Activo
Compensación de activos y pasivos de instrumentos financieros El Banco mantiene un instrumento financiero que cubre los cambios en el valor razonable de un instrumento de deuda de tasa fija, derivado de cambios en las tasas de interés que será compensado al vencimiento en el 2026.
Obligaciones y colocaciones
Financiamiento
50,000,000
0
50,000,000
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