Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
En la siguiente tabla muestra los pasivos financieros que han sido compensados en el estado consolidado de situación financiera: (12) Instrumentos Financieros Derivados, continuación
Nivel 3: esta categoría contempla todos los instrumentos en los que las técnicas de valoración incluyen datos de entrada no observables y tienen un efecto significativo en la medición del valor razonable. (13) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros continuación Esta categoría incluye instrumentos que son valuados, basados en precios cotizados para instrumentos similares donde los supuestos o ajustes significativos no observables reflejan la diferencia entre los instrumentos. Otras técnicas de valoración incluyen valor presente neto y modelos de flujos de efectivo descontados, comparaciones con instrumentos similares para los cuales haya precios de mercado observables, y otros modelos de valuación. Los supuestos y datos de entrada utilizados en las técnicas de valoración incluyen tasas de referencia libres de riesgo, márgenes crediticios y otras premisas utilizadas para estimar las tasas de descuento. El objetivo de utilizar una técnica de valoración es estimar el precio al que tendría lugar una transacción ordenada de venta del activo o de transferencia del pasivo entre participantes del mercado en la fecha de la medición en las condiciones de mercado presentes. La siguiente tabla presenta el valor en libros y el valor razonable de los activos y pasivos financieros, incluyendo su nivel de jerarquía de valor razonable para instrumentos financieros medidos a valor razonable. Esta tabla no incluye información sobre el valor razonable de activos y pasivos financieros no medidos a valor razonable cuando su valor en libros se aproxima a su valor razonable. -
2020
Importe bruto de activo financiero reconocido compensado en el estado de situación financiera
Importe bruto de pasivo financiero reconocido (21,139,484)
Garantía colateral de
efectivo recibido
Descripción Venta en corto
Importe Neto
0
18,687,500
(2,451,984)
2019
Importe bruto de activo financiero reconocido compensado en el estado de situación financiera
Importe bruto de pasivo financiero reconocido (19,634,380)
Garantía colateral de
efectivo recibido
Importe Neto
Descripción Venta en corto
0
18,687,500
(1,030,104)
Valor Razonable
Valor en libros
2020
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Activos financieros medidos a valor razonable: Valores a valor razonable con cambios en resultados: Títulos de deuda y fondos de inversión Instrumentos financieros derivados Valores a valor razonable con cambios en otros resultados integrales: Títulos de deuda Pasivos financieros medidos a valor razonable: Otros pasivos: Instrumentos financieros derivados Acciones de capital Activos financieros no medidos a valor razonable: Valores a costo amortizado Venta en corto Pasivos financieros no medidos a valor razonable: Depósitos a plazo de clientes Valores vendidos bajo acuerdos de recompra Préstamos, neto
(13)
Valor Razonable de los Instrumentos Financieros
El valor razonable de los activos financieros y pasivos financieros que se negocian en mercados activos se basa en precios cotizados en los mercados o cotizaciones de precios de negociantes. Para todos los demás instrumentos financieros, el Banco determina los valores razonables usando otras técnicas de valoración. Para los instrumentos financieros que no se negocian frecuentemente y que tienen poca disponibilidad de información de precios, el valor razonable es menos objetivo, y su determinación requiere el uso de diversos grados de juicio que dependen de la liquidez, la concentración, la incertidumbre de factores del mercado, los supuestos en la determinación de precios y otros riesgos que afectan el instrumento específico. El Banco mide el valor razonable utilizando los siguientes niveles de jerarquía que reflejan la importancia de los datos de entrada utilizados al hacer las mediciones:
1,998,712 1,618,325
1,992,850 618,366
1,998,712 1,618,325
5,862 935,189 0
0 64,770 0
0
0
0
483,802,873
53,257,660
483,802,873
430,545,213
0
1,689,535 2,451,984
0 0
1,689,535 2,451,984
1,689,535 2,451,984
0 0
-
Nivel 1: precios cotizados (sin ajustar) en mercados activos para activos o pasivos idénticos a los que el Banco puede acceder en la fecha de medición. Nivel 2: datos de entrada distintos de precios cotizados incluidos en el Nivel 1, que son observables, ya sea directamente (es decir, precios) o indirectamente (es decir, determinados con base en precios). Esta categoría incluye instrumentos valorizados utilizando precios cotizados en mercados activos para instrumentos similares, precios cotizados para instrumentos idénticos o similares en mercados que no son activos u otras técnicas de valoración donde los datos de entrada significativos son directamente o indirectamente observables en un mercado.
58,887,193 3,002,850,331
37,694,220
62,576,336 3,164,642,897
24,882,116 0
0 3,164,642,897
0
-
1,634,101,189
0
0 0 0 0 0
1,650,009,366 83,301,249 221,546,232 25,472,543 60,673,231
1,650,009,366
83,145,663 226,680,393 25,467,881 60,669,520
0 0 0 0
83,301,249 221,546,232 25,472,543 60,673,231
Obligaciones y colocaciones Valores comerciales negociables Deuda subordinada perpetua
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