Banesco (Panamá), S.A. y Subsidiarias (Panamá, República de Panamá)
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BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
BANESCO (PANAMÁ), S.A.Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a Los Estados Financieros Consolidados
(13) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros, continuación
(13) Valor Razonable de los Instrumentos Financieros, continuación
La tabla a continuación describe las técnicas de valoración, los datos de entrada utilizados y los datos de entrada no observables significativos en la medición del valor razonable de los instrumentos clasificados en nivel 2 y nivel 3 al 31 de diciembre de 2020 y 2019:
Valor Razonable
Valor en libros
2019
Nivel 1
Nivel 2
Nivel 3
Total
Activos financieros medidos a valor razonable: Valores a valor razonable con cambios en resultados: Títulos de deuda y fondos de inversión Instrumentos financieros derivados Valores a valor razonable con cambios en otros resultados integrales: Títulos de deuda Pasivos financieros medidos a valor razonable: Otros pasivos: Instrumentos financieros derivados Acciones de capital Activos financieros no medidos a valor razonable: Valores a costo amortizado Venta en corto Pasivos financieros no medidos a valor razonable: Depósitos a plazo de clientes Valores vendidos bajo acuerdos de recompra Préstamos, neto
Sensibilidad de la Medición del Valor Razonable al Dato de Entrada No Observable Significativo
54,653,178 1,572,559 1,488,416
0
54,653,178 131,648 1,488,416
0
54,653,178 1,572,559 1,488,416
Dato de Entrada no Observable Significativo
Instrumento Financiero
Técnica de Valoración y Dato de Entrada Utilizado
581,669
859,242
0
0
Medidos a valor razonable: Notas estructuradas
Flujos descontados: Curva Libor asociada al número de días de vencimiento, margen dinámico y rendimiento al vencimiento. El modelo de valuación utiliza precios cotizados de activos idénticos en mercados no activos. El modelo de valuación combina observaciones directas del mercado de fuentes contribuidas con modelos cuantitativos para generar un precio y el mismo asigna un puntaje para cada precio basado en la calidad y cantidad de datos de mercados utilizados o activos. Flujos de valor futuro: Curvas implícitas asociadas a contratos “forward” de tipo de cambio. Curvas de tipo de cambio “forward” de la divisa doméstica objeto de la operación
439,836,801
101,864,581
337,972,220
0
439,836,801
N/A
N/A
767,790
0 0
767,790
0 0
767,790
Acciones de capital
N/A
N/A
1,059,380
1,059,380
1,059,380
Títulos de deuda
59,778,428 3,221,990,680
40,012,294
21,072,359
0
61,084,653 3,321,415,164
0
0
3,321,415,164
N/A
N/A
1,736,180,299
0
0
1,742,549,038
1,742,549,038
Contratos “forward”
N/A
Un incremento o (disminución) en el dato de entrada no observable de forma aislada daría una medición del valor razonable menor o (mayor).
83,622,840 238,695,458 25,577,802 60,540,525
0 0 0 0
0 0 0 0
83,626,023 239,936,403 25,587,813 62,680,704
83,626,023 239,936,403 25,587,813 62,680,704
Obligaciones y colocaciones Valores comerciales negociables Deuda subordinada perpetua
Técnica de Valoración y Dato de Entrada Utilizado
En opinión de la Gerencia, cambios razonablemente posibles en los insumos de Nivel 3 utilizados para los cálculos del valor razonable de los activos financieros, no tendrán un impacto significativo sobre los valores en libros de los activos financieros medidos a valor razonable sobre una base recurrente.
Instrumento Financiero
No medidos a valor razonable: Valores a costo amortizado
El modelo de valuación combina observaciones directas del mercado de fuentes contribuidas con modelos cuantitativos para generar un precio y el mismo asigna un puntaje para cada precio basado en la calidad y cantidad de datos de
mercados utilizados o activos. Flujos de efectivo descontados:
Préstamos
El valor razonable para los préstamos representa la cantidad descontada de los flujos de efectivo futuros estimados a recibir. Los flujos de efectivo provistos se descuentan a las tasas actuales de mercado para determinar su valor razonable. Flujos de efectivo descontados: El valor de los flujos futuros es descontado utilizando una tasa de descuento, que representa la tasa de interés actual de mercado para financiamientos de nuevas deudas con vencimiento remanente similar.
Depósitos de clientes a plazo, valores vendidos bajo acuerdos de recompra y deuda subordinada perpetua
La Administración del Banco considera que cambiar cualquier dato de entrada no observable mencionado en la tabla anterior, para reflejar otros supuestos alternativos razonablemente posibles, no resultaría en un cambio significativo en la estimación del valor razonable.
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