COMMUNICATION FINANCIÈRE SITUATION AU 30 JUIN 2024
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES
Amortissements et/ou provisions
Montant des amortissements et/ ou provisions au fin de l'exercice
Montant brut au début de l'exercice
Montant Des acquisitions au cours de l'exercice
Montant Des cessions ou retraits au cours de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant des amortissements et/ ou provisions au début de l'exercice
Montant des amortissements sur immobilisations sorties
Nature
Dotation au titre de l'exercice
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
58.678.991,93
7.727.816,23
66.406.808,16
53.123.976,19
551.081,17
53.675.057,37
12.731.750,79
- droit au bail - immobilisations en recherche et éveloppement - autres immobilisations incorporelles d'exploitation - immobilisations incorporelles hors exploitation
58.678.991,93
7.727.816,23
66.406.808,16
53.123.976,19
551.081,17
53.675.057,37
12.731.750,79
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - Immeubles d'exploitation
91.193.510,73 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00
235.014,80
91.428.525,53 56.442.216,00 17.141.663,00 39.300.553,00
53.869.362,56 23.368.808,34
1.538.933,80 786.011,06
55.408.296,36 24.154.819,40
36.020.229,17 32.287.396,60 17.141.663,00 15.145.733,60
. Terrain d'exploitation
. Immeubles d'exploitation. Bureaux
23.368.808,34
786.011,06
24.154.819,40
. Immeubles d'exploitation. logements de fonction
- Mobilier et matériel d' exploitation . Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation . Matériel informatique . Matériel roulant rattaché à l'exploitation
18.198.615,65
153.114,80
18.351.730,45
14.590.691,14
579.335,75
15.170.026,89
3.181.703,56
2.238.450,22
27.660,13
2.266.110,35
1.910.864,71
87.433,55
1.998.298,26
267.812,09
15.230.203,41
125.454,67
15.355.658,08
11.966.953,59
488.153,87
12.455.107,46
2.900.550,62
729.962,02
729.962,02
712.872,84
3.748,33
716.621,17
13.340,85
. Autres matériels d'exploitation
- Autres immobilisations corporelles d'exploitation
16.552.679,08
81.900,00
16.634.579,08
15.909.863,08
173.586,99
16.083.450,07
551.129,01
- Immobilisations corporelles hors exploitation . Terrains hors exploitation . Mobiliers et matériel hors exploitation . Autres immobilisations corporelles hors exploitation
TOTAL
149.872.502,66
7.962.831,03
157.835.333,69
106.993.338,75
2.090.014,98
109.083.353,72
48.751.979,97
ETAT DES PRINCIPES ET METHODES D’EVALUATION
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
A.1.1 Présentation des états de synthèse Les états de synthèse de l'exercice clos le 30 JUIN 2024 ont été établis conformément aux dispositions du plan comptable des établissements de crédit. A.1.2 Immobilisations Corporelles Les immobilisations sont comptabilisées à leur valeur d'acquisition diminuée des amortissements cumulés. Les amortissements sont calculés à des taux déterminés en fonction de la durée de vie estimée pour chaque catégorie d'immobilisations selon le mode linéaire pour les acquisitions réalisées jusqu'au 30 JUIN 2024. Les constructions sont amorties sur une durée de 25 ans. Le matériel de transport, matériel de bureau, le matériel informatique et les agencements et installations sont amortis sur des durées comprises entre 4 et 10 ans. A.1.3 Immobilisations financières Les immobilisations financières et titres de participation sont comptabilisés à leur valeur d'acquisition. A.1.4 Créances sur la clientèle et provision pour dépréciation Présentation générale Les créances sur la clientèle sont présentées pour le montant en principal de la créance ( agios à échoir exclus) Déclassement Les créances sur la clientèle sont déclassées, selon leur degré de risque, en créances pré-douteuses, douteuses et compromises et ce, conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib. Dès leur déclassement en créances en souffrance, les intérêts correspondant aux échéances impayées sont enregistrés en agios réservés. Base de provision La base de provision est constituée des échéances impayées hors TVA et du capital restant dû, déduction faite des agios réservés et des quotités de garanties admises par la réglementation. Provisionnement Les céances en souffrance sont provisionnées à hauteur de: - 20% pour les céances pré-douteuses, - 50% pour les céances douteuses, - 100% pour les créances compromises
30/06/2024
31/12/2023
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
93.505.319,13
182.178.656,39
313.549,22 753.015,61
768.663,97 320.640,46
-38.468.104,14 -1.044.964,07 -33.014.807,89
-73.195.993,50
-203.634,83
-62.775.403,28
Impôts sur les résultats versés
-236.430,00
-458.765,00
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
21.807.577,87
46.634.164,21
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
282.167,65 3.563.626,55
252.367,11
Créances sur la clientèle
-13.840.344,01
Titres de transaction et de placement Autres actifs
10.226.303,48 -5.851.845,67 18.787.147,47 -23.956.182,28
-13.748.385,63 -1.586.579,74 24.409.261,74 2.280.320,38
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis Autres passifs
-19.863.852,02
-5.440.624,33
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation
-16.812.634,82 4.994.943,04
-7.673.984,48 38.960.179,73
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION ( I+II )
Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
190.000,00
-7.962.831,03
-6.960.615,95
Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-7.962.831,03
-6.770.615,95
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées
3.418.750,00
-277.083,08
Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés
-50.000.000,00
Intérêts versés Dividendes versés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
3.418.750,00 450.862,01 -93.442,28 357.419,73
-50.277.083,08 -18.087.519,30 17.994.077,02
VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( III+IV+V ) TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
ETAT A2: ETAT DES DEROGATIONS - NEANT- ETAT A3: ETAT DES CHANGEMENTS DES METHODES -NEANT-
-93.442,28
CREANCE SUR LA CLIENTELE
DETTES SUBORDONNEES
dont autres apparentés
dont entreprises liées
Secteur privé
Condition de remboursement anticipé, subordination et convertibilité
Montant de l'emprunt en
Montant en monnaie de l'emprunt
Monnaie de l'emprunt
Cours
Durée
Secteur public
Total 30/06/2024
Taux
Montant 31/12/2023
Montant 30/06/2024
Montant 31/12/2023 45.000.000,00 67.000.000,00 3.000.000,00 16.000.000,00
Montant 30/06/2024 45.000.000,00 67.000.000,00 3.000.000,00 16.000.000,00
CREANCES
Total 31/12/2023
monnaie nationale
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
MAD 45.000.000,00 MAD 67.000.000,00
1 5,25% 10ans 1 5,00% Indeterminée 1 5,25% 10ans 1 5,25% 10ans
45.000.000,00 67.000.000,00 3.000.000,00 16.000.000,00
MAD
3.000.000,00
CREDITS DE TRESORERIE
MAD 16.000.000,00
- Comptes à vue débiteurs -
Créances commerciales sur le Maroc
- -
Crédits à l'exportation Autres crédits de trésorerie
TOTAL 131.000.000,00
131.000.000,00
131.000.000,00
131.000.000,00
ATTESTATION
1.809.411.461,63 1.809.411.461,63 1.794.214.627,30
CREDITS A LA CONSOMMATION
CREDITS A L'EQUIPEMENT
6.827.834,22
6.827.834,22
7.183.355,77
CREDITS IMMOBILIER
39.968.201,36
39.968.201,36
68.544.951,92
AUTRES CREDITS
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
309.272,06
309.272,06
520.653,24
INTERETS COURUS A RECEVOIR
48.977.478,72
48.977.478,72
57.256.114,56
CREANCES EN SOUFFRANCE (Nettes de provisions)
TOTAL
1.905.494.247,99 1.905.494.247,99 1.927.719.702,79
ETAT B3 : VENTILATION DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT CATEGORIE D’EMETTEUR - NEANT - ETAT B4 : VALEURS DES TITRES DE TRANSACTION ET DE PLACEMENT ET DES TITRES D’INVESTISSEMENT - NEANT -
T A B L E A U DES PR O V I S I O N S
En cours 31/12/2023
Encours 30/06/2024
PROVISIONS
Dotations
Reprises
Autres variations
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR :
415.528.193,70
53.219.268,66
38.856.132,46
429.891.329,90
Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs
415.528.193,70
53.219.268,66
38.856.132,46
429.891.329,90
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
454.485,66
300.974,14
338.165,12
417.294,68
Provisions pour risques d’exécution d’enga- gements par signature
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
332.405,00
300.974,14
332.405,00
300.974,14
Provisions pour pensions de retraite et obliga- tions similaires Provisions pour autres risques et charges
122.080,66
116.320,54
5.760,12
Provisions réglementées
TOTAL
415.982.679,36
53.520.242,80
39.194.297,58
430.308.624,58
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