AU 30/06/2024
Au 30/06/2024
PASSIF
Au 30/06/2024
Au 31/12/2023
26
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS Instruments optionnels de taux d'intérêts vendus Instruments optionnels de cours de change vendus Instruments optionnels sur actions et indices boursiers vendus Autres instruments optionnels vendus CREDITEURS DIVERS
30/06/2024
30/06/2023
INTERETS PERCUS
454.910
422.825
635.721 121.106
545.135 136.552
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crèdit
2
24
Sommes dues à l'Etat
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
454.908
422.801
Sommes dues aux organismes de prévoyance
3.981 -398
7.134
Sommes diverses dues au personnel
1
Sommes diverses dues aux actionnaires et associés
994 994
4.148 4.148
INTERETS VERSES
253.556 252.821
208.298 208.199
Dividendes à payer
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
Versements reçus sur augmentation de capital Comptes courants d'associés créditeurs Autres sommes dues aux actionnaires et associés Fournisseurs de biens et services
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle
735
99
MARGE D'INTERETS
201.354
214.526
218.240 291.798
184.915 212.384
Divers autres créditeurs
AU 30/06/2024
Dépôts de garantie reçus sur opérations de marché Coupons sur titres de créance émis à payer Titres émis amortis et non encore remboursés Divers autres créditeurs
291.798 479.020
212.384 340.912
COMPTES DE REGULARISATION
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Contrepartie du résultat de change de hors bilan Contrepartie du résultat sur produits dérivés de hors bilan Contrepartie du résultat sur titres de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Ecarts de conversion sur devises non cotées Ecarts de conversion sur devises avec garantie de change Ecarts sur ventes de titres avec faculté de rachat ou de reprise Ecarts de conversion sur autres devises Résultats sur produits dérivés de couverture Gains potentiels sur opérations de couverture non dénouées Gains à étaler sur opérations de couverture dénouées Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer et produits constatés d'avance
janv.-24
CESSION LOA 94.512
789
29.550
30.607
2.866
1.809
févr.-24
CESSION LOA 88.469
1.969
25.698
26.768
2.501
1.431
mars-24
CESSION LOA 83.069
3.159
24.655
24.569
2.706
2.792
avr.-24
CESSION LOA 66.131
3.487
18.048
20.174
3.239
1.113
mai-24
CESSION LOA 80.497
5.447
24.379
25.756
3.991
2.614
juin-24
CESSION LOA 65.789
5.916
17.747
18.928
3.030
1.850
308.647 36.369 272.278 170.374
294.689 30.617 264.072 46.222 886.047
Charges à payer
Produits constatés d'avance
Total général
478.468
20.767
140.076
146.802
18.334
11.609
Autres comptes de régularisation
Total-Passif
1.114.741
COMMISSIONS AU 30/06/2024
30/06/2024
30/06/2023
30/06/2024
30/06/2023
COMMISSIONS PERCUES :
89.400
73.633
138.626
52.435
. Résultat courant d'après le compte de produits et charges
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle
89.400
73.633
0
0
. Réintégrations fiscales sur opérations courantes
(+)
sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
0
. Déductions fiscales sur opérations courantes
(-)
0
138.626
52.435
. Résultat courant théoriquement imposable
(=)
54.684
19.841
. Impôt théorique sur résultat courant
(-)
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
83.942
32.594
. Résultat courant après impôts
(=)
COMMISSIONS VERSEES :
54.333
50.190
sur opérations avec les établissements de crédit sur opérations avec la clientèle sur opérations de change relatives aux interventions sur les marchés primaires de titres sur produits dérivés sur opérations sur titres en gestion et en dépôt sur moyens de paiement
sur activités de conseil et d'assistance sur ventes de produits d'assurances sur autres prestations de service
Encours 31/12/2023
Autres variations
Encours 30/06/2024
PROVISIONS
Dotations Reprises
54.333
50.190
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF SUR
1.124.954 198.198 126.621
1.196.531
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL AU 30/06/2024
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle
1.038.739 155.012 111.494
1.082.258
titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location
INTITULES
MONTANTS
MONTANTS
480
480
I - RESULTAT NET COMPTABLE . Bénéfice net . Perte nette II - REINTEGRATIONS FISCALES
85.734 43.186
15.127
113.793
82 188
autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
86.557
154
86.402
60.002
1- Courantes
-
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges
2- Non courantes
60.002 54.684
- Impôt sur les résultats
- Contribution de solidarité sociale 2023 - provision pour risques et charges - pénalité et amendes
5.205
86.557
154
86.402
113
III - DEDUCTIONS FISCALES 1- Courantes
Provisions réglementées
TOTAL GENERAL
1.211.510
198.198
126.775
1.282.933
- produits de titres de participation - autres reprises de provision
154
2- Non courantes
154
TOTAL
142.190
Dette subordonnée de 200 000 MDHS souscrite le 30/06/2014, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 120 000 MDHS souscrite le 19/09/2019, auprès de la Banque Centrale Populaire. Remboursement le 31/12/2021 de 200 000 MDHS de la dette subordonnée souscrite le 30/06/2014 auprés de la banque Centrale Populaire Dette subordonnée perpetuelle de 200 000 MDHS souscrite le 23/12/2022, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée perpetuelle de 100 000 MDHS souscrite le 23/11/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire. Dette subordonnée de 100 000 MDHS souscrite le 28/12/2023, auprès de la Banque Centrale Populaire.
IV - RESULTAT BRUT FISCAL . Bénéfice brut
142.036
si T1 > T2 (A) si T2 > T1 (B)
. Déficit brut fiscal
V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES
(C) (1)
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 VI - RESULTAT NET FISCAL . Bénéfice net fiscal
AU 30/06/2024
142.036
( A - C)
OU
. Déficit net fiscal (B) VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
A. TVA collectée
53.704 59.768
219.085 235.465
211.698 196.826
61.091 98.407
B. TVA à récupérer
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1 (1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
. Sur charges
23.366
31.540
33.023
21.884
. Sur immobilisations
36.402
203.925
163.804
76.523
C. TVA due ou crédit de TVA = (A-B)
-6.064
-16.380
14.872
-37.316
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