ETATS DE SYNTHESE CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020 NEXANS
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES CONSOLIDES
( en K.MAD )
A U T R E S
Totaux
Capital
Primes
Réserves
Résultat net de l'exercice
Ecarts de conversion
Ecarts de
Titres de
Total
Capitaux Propres
consolidées
réévaluation
l'entreprise consolidée
. . .
Autres
* Situation à la clôture N - 3
31/12/2017
224 352
0 0 0 0 0 0 0
457 707
7 732
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
689 790
+ Mouvements
537
-488
50
0
* Situation à la clôture N - 2
31/12/2018
224 352
458 244
7 244
689 840 16 428 706 268
+ Mouvements
-1 730
18 158 25 402 -11 212 14 189
0
* Situation à la clôture N - 1
31/12/2019
224 352
456 514 14 184 470 699
+ Mouvements
2 972
0
* Situation à la clôture N
30/06/2020
224 352
709 240
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
ATTESTATION
Exercice 2020
Exercice 2019 31/12/2019
30/06/20
Flux de trésorerie liés à l'activité :
* Résultat net des sociétés intégrées
13 808
31 491
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité : - Dotations d'exploitation ( hors provisions sur actif circulant ) + Quote Part Subvention Investissement passée au CPC
17 276
36 203
0
0
- Variation des impôts différés
-1 396
2 758 1 638
- Plus-values de cession, nettes d'impôt
0 0
- Quote-part dans le résultat des sociétés mises en équivalence
0
* Capacité d'autofinancement des sociétés intégrées
29 688
72 090
* Dividendes reçus des sociétés mises en équivalence
0
0
* Variation du besoin en fonds de roulement lié à l'activité
-106 273
-15 137
I
* Flux net de trésorerie généré par l'activité
135 961
87 227
Flux de trésorerie liés aux opérations d'investissement :
* Acquisition d'immobilisations
21 943
40
* Cession d'immobilisations, nettes d'impôt * Incidence des variations de périmètre * Subvention Investissement Reçue
40
0
II * Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement
-21 903
-38 093
Flux de trésorerie liés aux opérations de financement :
* Dividendes versés aux actionnaires de la société mère * Dividendes versés aux minoritaires des sociétés intégrées
9 376 1 842
7 501 6 893
* Augmentations de capital en numéraire
0 0
0 0 0
* Emissions d'emprunts
* Remboursements d'emprunts
III
* Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
-11 218
-14 393
IV Variation de trésorerie
102 840
34 741
28 258 131 098
-6 483 28 258
* Trésorerie d'ouverture * Trésorerie de clôture
* Incidence des variations des monnaies étrangères
0
0
* Différence
102 840
34 741
COMMUNICATION FINANCIERE
Le conseil d’Administration de Nexans Maroc s’est réuni le 25 septembre 2020 en vue d’arrêter les comptes sociaux et consolidés au 30 juin 2020 sous la présidence de Mr Jean-Christophe JUILLARD. Dans un contexte de crise sanitaire Covid-19, marqué par une baisse significative de l’activité lors du deuxième trimestre, Nexans Maroc et ses filiales ont pris toutes les mesures pour assurer la continuité de la production et des opérations de vente et de distribution tout en assurant le maximum de protection contre la propagation du COVID dans ses locaux. Comptes consolidés : Le chiffre d’affaires consolidé à la fin du 1er semestre 2020 a atteint 886 soit une baisse de 6,7 %. A métal et monnaie constants, la décroissance organique est de 9,7 %. ce résultat se décompose en : Un premier trimestre avec un niveau de ventes similaire à celui de la même période de 2019 (-1%) où l’activité industrielle a compensé la baisse de l’activité de distribution, impactée depuis le mois de mars par la pandémie. Un deuxième trimestre affichant une régression de -15% par rapport au même trimestre 2019, où le ralentis- sement de l’activité a affecté l’ensemble des filières, notamment la filière aéronautique et la filière bâtiment et infrastructure du marché domestique.
Le marché export, par contre, a enregistré un niveau satisfaisant avec une forte progression par rapport au pre- mier semestre 2019 ( +124%), ce qui a amorti partiellement les effets du ralentissement économique relatif à la pandémie sur le marché domestique. Le résultat d’exploitation est à 46 MDH contre 55 MDH à fin Juin 2019, reflétant la baisse du chiffre d’affaires tout en maintenant taux de marge commerciale à 23,3 %. Le résultat courant est à 37 MDH contre 51 MDH de la même période de 2019, comprenant chez les filiales, un plus haut niveau de recours au financement bancaire de l’activité ainsi qu’aux solutions de financement des créances. Comptes sociaux Nexans Maroc Nexans Maroc affiche au 30 Juin 2020 un chiffre d’affaires social de 708 MDH en baisse de 4,1 % par rapport à fin Juin 2019. Le résultat d’exploitation est à 40 MDH contre 34 MDH l’année précédente ; soit une amélioration de + 17,6 %. Le besoin en fonds de roulement a été réduit de 42%, passant de 611 Millions DH à fin juin 2019 à 355 Millions DH à fin Juin 2020.
NOTES ANNEXES : PRINCIPES COMPTABLES, PERIMETRE ET PRINCIPES DE CONSOLIDATION AU 30/06/2020
Un écart d’acquisition négatif enregistré également en 2006, suite à l’acquisition de nouveaux titres Sirmel, a fait l’objet du même traitement. Le goodwill dégagé sur les titres de COPREMA à fin 2008 a été intégralement amorti en 2009. Le badwill réalisé en 2012 sur les titres de Sirmel Sénégal a été enregistré pour sa totalité en résultat non courant de l’exercice. 2 – Retraitement des immobilisations en non-valeurs : Les charges à répartir sur plusieurs exercices ont été annulées aussi bien au bilan qu’au niveau du poste des dotations aux amortissements du C.P.C. 3 – Elimination de la marge brute bénéficiaire sur stock intra-groupe : Au bilan consolidé, les stocks ont subi une diminution à raison de la marge brute intra- groupe, dont la variation a été enregistrée en résultat, après constatation des impôts différés y afférents. 4 – Ecarts de conversion : Les éléments monétaires du bilan sont convertis au cours de clôture, à chaque arrêté comptable. Les écarts de conversion correspondants sont inscrits en résultat financier. Ainsi, les gains et pertes, latents et réalisés, liés aux écarts de conversion sont comptabi- lisés au compte de produits et charges en résultat financier. 5 – Impôts différés Les impôts différés sont enregistrés à la fois sur les retraitements de consolidation ayant un impact sur les résultats, ainsi que sur les différences temporaires entre le résultat comptable et le résultat fiscal, constatées au niveau des comptes sociaux individuels.
I – PERIMETRE, METHODES ET MODALITES DE CONSOLIDATION : Au 30 Juin 2020, le périmètre de consolidation de Nexans Maroc est composé des six sociétés suivantes • Nexans Maroc , société consolidante ; • Sirmel, société de droit Marocain et filiale à 84, 83 % de Nexans Maroc ; • Sirmel Sénégal , société de droit sénégalais et filiale de Sirmel à 51, 00 % ; • Tourets et Emballages du Maroc (T.E.M.) , filiale à 100 % de Nexans Maroc ; • COPREMA s.a.r.l., société immobilière et filiale à 99,90 % de Nexans Maroc ; • Nexans Côte d’Ivoire, société de droit Ivoirien et filiale de Nexans Maroc à 41, 00 % Les quatre premières filiales sont sous le contrôle exclusif de Nexans Maroc et leur consolidation a été effectuée par intégration globale. Nexans Côte d’Ivoire est sous contrôle conjoint a été consolidée par intégration proportionnelle. Exclusions du périmètre : Les autres filiales et participations énumérées ci-après, ne sont pas retenues dans le péri- mètre de consolidation, soit parce que Nexans n’exerce aucune influence (Les Câbleries du Sénégal) ou certaines sont en cours de dissolution (le cas des filiales CGMB, MANE- LERG et CGMS) ou que leurs données comptables (bilans et chiffres d’affaires) ne sont pas assez significatives par rapport aux comptes consolidés de Nexans Maroc (le cas de la participation de IMOUKA) : • CGMB ………………………………………………… (59, 65 %) • MANELERG …………………………………………. (99, 50 %) • CGMS ………………………………………………… (99, 99 %) • IMOUKA …………………………………………….. (16, 67 %) • Les Câbleries du Sénégal …………………………. (18, 60 %)
II – REGLES DE CONSOLIDATION : • Méthodes d’évaluation et de présentation : Les comptes individuels des sociétés consolidées sont établis ou retraités conformément aux dispositions de la loi comptable marocaine en vigueur n° 9/88. Cependant, les retraitements de consolidation sont effectués d‘une part, suivant la métho- dologie préconisée par le Conseil National de la Comptabilité, dans son Avis n° 5, émis le 26/05/2005, et d’autre part, en cohérence avec certaines règles et choix retenus dans le cadre de la consolidation du groupe Nexans France effectuée selon les normes internationales IFRS lorsque ces derniers sont compatibles avec les principes comptables applicables au Maroc. Les principales méthodes et règles d’évaluation sont les suivantes :
Immobilisations corporelles Immobilisations financières
Coût d’acquisition ou de production amorti sur la durée d’utilité de chaque catégorie d’immobilisations.
Prêts et créances immobilisées Titres de participation Corrections de valeur
Montant nominal Prix d’achat, à l’exclusion des frais d’acquisition. Si la valeur d’inventaire estimée est inférieure à la valeur d’entrée
Stocks
Evaluation à l’entrée Correction de valeur
Coût d’acquisition et coût de production Si la valeur actuelle est inférieure à la valeur d’entrée (obsolescence, rotation….)
Créances clients
Evaluation à l’entrée Correction de valeur
Montant nominal Créances impayées faisant l’objet de recours judiciaire ou présentant un risque de non recouvrement probable. Conformément à l’Avis N°5 du CNC. Résultat Net part Groupe divisé par le nombre d’actions.
Impôt différés Modalités de calcul du résultat par action
• Principaux retraitements : 1 - Traitement des écarts d’acquisition :
Les écarts d’acquisition négatifs dégagés, à fin 2002 pour Sirmel et à fin 2004 pour T.E.M, ont fait l’objet d’un amortissement intégral à la clôture de l’exercice 2005.
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