PUBLICATION FINANCIÈRE Résultats au 30/06/2020 SITUATION DES COMPTES SOCIAUX
Société Anonyme au capital de 193 200 000 dirhams - Siège Social : 57, Bd Abdelmoumen - Casablanca - RC Casablanca 29.095
VENTILATION DES EMPLOIS ET DES RESSOURCES SUIVANT LA DUREE RESIDUELLE
EFFECTIFS AU 30 JUIN 2020
EFFECTIFS
30/06/20
31/12/19
(en milliers MAD)
Effectifs rémunérés
350 350 350
344 344 344
D< 1 mois 1 mois
TOTAL
ACTIF Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle
Effectifs utilisés
Effectifs équivalent plein temps Cadres ( équivalent plein temps) Employés ( équivalent plein temps) dont effectifs employés à l'étranger
4 015 843
15 940
20 369
216 128
2 239 040
1 524 367
95
93
Titres de créance Créances subordonnées Crédit-bail et assimilé
255
251
2 860 775 6 876 619
132 032 147 972
43 111 63 481
244 977 461 105
2 311 896 4 550 936
128 758
TOTAL
1 653 125
ETATS NEANTS Code Etat
PASSIF Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
1 289 033
APPELATION
100 000
651 533
537 500
A3
ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES
Dettes envers la clientèle Titres de créance émis Emprunts subordonnés
2 925 782
B9.BIS
PLUS OU MOINS-VALUES SUR CESSIONS OU RETRAITS D'IMMONILISATIONS
42 282
397 200
2 236 300 250 000
130 000
B23 B28 B31
CONCENTRATION DES RISQUES SUR UN MEME BENEFICIAIRE
130 000
TOTAL
142 282
651 533
397 200
2 903 800
250 000
4 344 814
RESULTATS DES OPERATIONS DE MARCHE
HORS BILAN AU 30 JUIN 2020
VENTILATION DES RESULTATS PAR METIER OU POLE D'ACTIVITE ET PAR ZONE DEOGRAPHIQUE
(en milliers MAD)
D8
ACTIFS A RISQUE, RESTRUCTURES, IMPRODUCTIFS ET EN SOUFFRANCE
HORS BILAN
30/06/20
31/12/19
ENGAGEMENTS DONNES
2 399
37 664
PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES A1.1 PRESENTATION DES ETATS DE SYNTHESE Les états de synthèse de l’exercice clos le 30 Juin 2020 ont été établis conformément aux dispositions du Plan Comptable des Etablissements de Crédit (PCEC). A1.2 IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d’acquisition, corrigée des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés, selon le mode linéaire. Les taux d’amortissement pratiqués sont en conformité avec les taux fiscalement admis. A1.3 CREANCES SUR LA CLIENTELE ET PROVISIONS POUR DEPRECIATION A1.3.1 Crédits à la clientèle Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur Encours Hors Agios à Echoir. A1.3.2 Immobilisations données en Location avec Option d’Achat (LOA) Les immobilisation données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition Hors Taxe et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée du contrat de LOA conformément à la législation fiscale. A1.3.3 Créances en souffrance et leur provisionnement Les créances en souffrance sont classées conformément aux règles de classification défi- nies dans la circulaire n°: 19/G/2002. pour le crédit classique,Ces créances sont constituées des Impayés (Capital & Agios), Frais et Capital restant dû. pour la LOA,Ces créances sont constituées des Impayés (Capital & Agios), Frais et valeur nette comptable
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle 5 .Titres achetés à réméré
2 399
37 664
6 .Autres titres à livrer ENGAGEMENTS RECUS
2 975
602 975
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers 10 .Titres vendus à réméré 11 .Autres titres à recevoir
600 000,00
2 975
2 975
PASSAGE DU RESULTAT NET COMPTABLE AU RESULTAT NET FISCAL AU 30 JUIN 2020
(en milliers MAD)
INTITULES
MONTANTS
MONTANTS
I - RESULTAT BRUT COMPTABLE
63 594 63 594
. Bénéfice net . Perte nette
II - REINTEGRATIONS FISCALES
30 489 28 320
1- Courantes
2- Non courantes
2 169
III - DEDUCTIONS FISCALES
24 003 24 003
1- Courantes
2- Non courantes
70 079
TOTAL
Par application des règles de Bank Al-Maghrib (Circulaire n°19/G/2002 ), les créances en souffrance sont provisionnées après déduction des quotités de garantie admises , à hauteur de :
IV - RESULTAT BRUT FISCAL . Bénéfice brut
70 079
si T1 > T2 (A) si T2 > T1 (B)
. Déficit brut fiscal
V - REPORTS DEFICITAIRES IMPUTES
- 20 % pour les créances prédouteuses. - 50 % pour les créances douteuses. - 100 % pour les créances compromises
(C) (1)
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1
A1.4 LES DETTES Les dettes sont évaluées au nominal. Elles comprennent essentiellement les emprunts bancaires
VI - RESULTAT NET FISCAL . Bénéfice net fiscal
( A - C)
OU
. Déficit net fiscal
(B)
VII - CUMUL DES AMORTISSEMENTS FISCALEMENT DIFFERES VIII - CUMUL DES DEFICITS FISCAUX RESTANT A REPORTER
. Exercice n-4 . Exercice n-3 . Exercice n-2 . Exercice n-1
(1) Dans la limite du montant du bénéfice brut fiscal (A)
DETERMINATION DU RESULTAT COURANT APRES IMPOTS AU 30 JUIN 2020
(en milliers MAD)
I.DETERMINATION DU RESULTAT
MONTANT
. Résultat courant d'après le compte de produits et charges . Réintégrations fiscales sur opérations courantes (+)
(+ ou -)
65 721 28 320 24 003
. Déductions fiscales sur opérations courantes
(-)
70 037 25 929
. Résultat courant théoriquement imposable . Impôt théorique sur résultat courant (*)
(=) (-)
39 791
. Résultat courant après impôts
(=)
(*) (Hors Imputation des déficits reportables) II. INDICATIONS DU REGIME FISCAL ET DES AVANTAGES OCTROYES PAR LES CODES DES INVESTISSEMENTS OU PAR DES DISPOSITIONS LEGALES SPECIFIQUES NEANT
AFFECTATION DES RESULTATS INTERVENUE AU COURS DE L’EXERCICE (en milliers MAD)
Montants
Montants
A- Origine des résultats affectés
B- Affectation des résultats Réserve légale
Report à nouveau
Dividendes
Résultats nets en instance d'affectation
Autres réserves
Résultat net de l'exercice
118 790 Primes d'émission,de fusion et d'apport
Prélèvements sur les bénéfices
Report a nouveau
118 790
Autres prélèvements
TOTAL A
118 790
TOTAL B
118 790
ETAT DES DEROGATIONS
INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIERE ET LES RESULTATS
INDICATIONS DES DEROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DEROGATIONS
En référénce à la demande de l'APSF auprés de Bank-Al Maghrib, formulée dans le cadre de la crise sanitaire Covid 19, un traitement comptable dérogatoire au moratoire accordé par les sociétés de crédit bail et LOA en application de la mesure de soutien décidée par le COmité de veille Economique et le COnseil national de comptabilité dans son avis n°13. Ce traitement, autorisé par Bank Al mAghrib
Le traitement consiste à procéder à une suspension des dotations aux amortissements des biens donnés en crédit-bail sur la durée du moratoire pour les dossiers ayant fait l’objet de suspension.
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
II. Dérogations aux méthodes d'évaluation
NEANT
RESEAU AU 30 JUIN 2020 III. Dérogations aux règles d'établissement et de présentation des états de synthèse
NEANT
RESEAU
30/06/20 31/12/19
13 50
13 51
Guichets permanents (Agence du siège+Agence Rabat - Hors Réseau Externe)
Guichets périodiques (Réseau Externe composé de correspondants actifs (Apporteurs d'affaires)
Distributeurs automatiques de banque et guichets automatiques de banque Succursales et agences à l'étranger Bureaux de représentation à l'étranger Concessionnaires Connectés Réseau bancaire (Agence Poste Maroc)
Le rapport financier semestriel au 30 juin 2020 est disponible sur la rubrique Publications Financières du site web : www.sofac.ma
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