PUBLICATION FINANCIÈRE Résultats au 30/06/2020 SITUATION CONSOLIDÉE
Société Anonyme au capital de 193 200 000 dirhams - Siège Social : 57, Bd Abdelmoumen - Casablanca - RC Casablanca 29.095
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE CONSOLIDÉ AU 30 JUIN 2020
(en milliers MAD)
MARGE D’INTERETS CONSOLIDÉE AU 30 JUIN 2020
(en milliers MAD)
FLUX DE TRESORERIE PROVENANT DES ACTIVITES D’EXPLOITATION
30/06/20
31/12/19
30/06/2020
30/06/2019
MARGE D’INTERET
550 428
1 139 437
Produits sur opérations bancaires perçus Récupérations sur créances amorties Produits divers d’exploitation perçus Charges sur opérations bancaires versées Charges diverses d’exploitation payées Charges générales d’exploitation payées
30
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit (a) - Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit (b) =Marge d’intérêts sur opérations avec les établissements de crédit (1)
1 108
5 841 1 274
249
20 214 -20 184 243 060
26 459 -26 459 221 779
340 318
709 016
2 169
5 431
+ Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle (a) - Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle (b) =Marge d’intérêts sur opérations avec la clientèle (2) + Intérêts et produits assimilés sur titres de créance (a) - Intérêts et charges assimilées sur titres de créance (b)
87 847 25 929 95 521
194 387 64 201 173 517 -949 765
Impôts sur les résultats payés
243 060
221 779
Flux de trésorerie net provenant du compte de produits et charges
Variation des actifs d’exploitation
-364 505 -54 892 -251 660 -99 942
3 859
Créances sur les établissements de crédit et assimilés ( hors liquidités)
51 395 -51 395 171 481
42 270 -42 270 153 050
-486 972 -201 999 -42 816 -221 837 841 079 -170 305
Créances sur la clientèle
=Marge d’intérêts sur titres de créance (3)
Titres de transaction et de placement (hors liquidités)
MARGE D’INTERET = (1)+(2)+(3)
49 405 -7 416
Autres actifs
+ Produits sur opérations de crédit-bail et de location (a) - Charges sur opérations de crédit-bail et de location (b) =Marge sur opérations de crédit-bail et de location (4) MARGE TOTALE D’INTERET = (1)+(2)+(3)+(4)
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Variation des passifs d’exploitation
243 470 -53 782 -20 084 235 602
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-2 239
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
171 481
153 050
679 955 333 668 -108 686
81 732
Autres passifs
SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D’EXPLOITATION FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D’EXPLOITATION Produit des cessions d’immobilisations financières Produit des cessions d’immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d’immobilisations financières Acquisition d’immobilisations incorporelles et corporelles
-121 036 -25 514
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDÉES AU 30 JUIN 2020
64 831
(en milliers MAD)
Bank Al Maghrib, Trésor public et Services des chèques postaux
Autres établiss- ements de crédit et assimilés au Maroc
Banques au Maroc
Etablissements de crédit à l'étranger
Total au 30/06/2020
Total au 31/12/2019
CREANCES
1 919
19 297
1 175
1 134
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
1 175
Intérêts reçus Dividendes reçus
VALEURS RECUES EN PENSION
28 712
28 712
23 083
24 003 22 085
20 840 1 543
- au jour le jour
28 712
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D’INVESTISSEMENT
- à terme PRETS DE TRESORERIE - à terme - au jour le jour PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES
Subventions, fonds publics reçus Fonds spéciaux de garantie reçus Emission d’emprunts et de titres subordonnés Emission d’actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés
3 471
69 455 -69 455 -3 081 4 214
Dividendes versés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT VARIATION NETTE DES LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES A L’OUVERTURE DE L’EXERCICE LIQUIDITES ET EQUIVALENTS DE LIQUIDITES A LA CLOTURE DE L’EXERCICE
3 471
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
41
1 133 1 174
29 887
29 887
24 217
1 133
AUTRES PRODUITS ET CHARGES CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2020
COMMISSIONS REÇUES ET VERSEES CONSOLIDÉES AU 30 JUIN 2020
(en milliers MAD)
(en milliers MAD)
«COMMISSIONS 30/06/2020»
«COMMISSIONS 30/06/2019»
30/06/20 30/06/19
RUBRIQUE
COMMENTAIRE
RUBRIQUE Autres produits bancaires Divers autres produits bancaires
E. CREDIT CLIENTELE E. CREDIT CLIENTELE
7 321 7 321
9 241 9 241
COMMISSIONS RECUS
56 889
64 646
Commissions sur fonctionnement de compte Commissions sur moyens de paiement Commissions sur opérations de titres Commissions sur titres en gestion/en dépôt Commissions sur prestations de service sur crédit Produits sur activités de conseil et d’assistance Autres produits sur prestations de service Commissions sur moyens de paiement Commissions de placement sur le marché primaire Commissions de garantie sur le marché primaire Commissions sur produits dérivés Commissions sur opérations de change virement Commissions sur opérations de change billet COMMISSIONS VERSEES Charges sur moyens de paiement Commissions sur achat et vente de titres Commissions sur droits de garde de titres Commissions et courtages sur opérations de marché Commissions sur engagements sur titres Commissions sur produits dérivés Commissions sur opérations de change virement Commissions sur opérations de change billets
Quote-part sur opérations bancaires faite en commun Produits des exercices antérieurs Divers autres produits bancaires Reprise de provisions pour dépréciation des titres de placement Autres charges bancaires
4 335
4 173
Charges sur titres de propriété Frais d’émission des emprunts
56 889
64 646
Autres charges sur opérations sur titres Autres charges sur prestations de services Autres charges bancaires Quote-part sur opérations d’exploitation bancaires Cotisation au fonds de garantie des déposants Produits rétrocédés
Charges des exercices antérieurs Divers autres charges bancaires
4 335
4 173
Dotations aux provisions pour dépréciation des titres de placement Produits d’exploitation non bancaires Produits sur valeurs et emplois assimilés Plus-values de cession sur immobilisations financières Plus-values de cession sur immobilisations corporelles et incorporelles Immobilisations produites par l’entreprise pour elle même
206 700,02
0,03
Produits accessoires Subventions reçues Autres produits d’exploitation non bancaires
NOTE SUR LES PRINCIPALES METHODES DE CONSOLIDATION : PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de cosolidation est constitué de : SOFAC, Société anonyme de droit commun constituée au Maroc en Avril 1964
206 700,02
0,03
Charges d’exploitation non bancaires Charges sur valeurs et emplois assimilés Moins-values de cession sur immobilisations financières Moins-values de cession sur immobilisations corporelles et incorporelles Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Dotations aux provisions pour créances en souffrances sur établissements de crédit et assimilés Dotations aux provisions pour créances en souffrances sur clientèle Dotations aux provisions pour créances en souffrances sur titres de placement Dotations aux provisions pour créances en souffrances sur valeurs immobilisées Dotations aux provisions pour autres créances en souffrances Dotations aux provisions pour risques d’exécution d’engagement par signature Pertes sur créances irrécouvrables Pertes sur créances irrécouvrables couvertes par des provisions Pertes sur créances irrécouvrables non couvertes par des provisions Autres dotations aux provisions Dotations aux provisions pour dépréciations des immobilisations financières Dotations aux provisions pour dépréciations des autres risques et charges Dotations aux provisions réglementées Dotations aux autres provisions
SOFASSUR, Société à responsabilité limitée constituée au Maroc en Juin 2009, détenue à 100% par SOFAC SOFAC STRUCTURED FINANCE, Société anonyme de droit commun constituée au Maroc en Juillet 2019, détenue à 100% par SOFAC II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 30 Juin 2020 du groupe SOFAC ont été établis suivant les règles et prin- cipes comptables applicables au MAROC telles que prescrites par la métholodgie adoptée par le Conseil National de Comptablité. Les opèrations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) IMMOBILISATIONS CORPORELLES ET INCORPORELLES Les immobilisations figurent au bilan à leur valeur d’acquisition, corrigée des amortissements cumulés, calculés sur la durée de vie estimée des actifs concernés, selon le mode linéaire. Les taux d’amortissement pratiqués sont en conformité avec les taux fiscalement admis. 2) CREANCES SUR LA CLIENTELE ET PROVISIONS POUR DEPRECIATION 3) Crédits à la clientèle Les créances sur la clientèle figurent au bilan pour leur Encours Hors Agios à Echoir. 4) Immobilisations données en Location avec Option d’Achat (LOA) Les immobilisation données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition Hors Taxe et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée du contrat de LOA conformément à la législation fiscale. 5) Créances en souffrance et leur provisionnement Les créances en souffrance sont classées conformément aux règles de classification définies dans la circulaire n°: 19/G/2002. pour le crédit classique,Ces créances sont constituées des Impayés (Capital & Agios), Frais et Capital restant dû. pour la LOA,Ces créances sont constituées des Impayés (Capital & Agios), Frais et valeur nette comptable Par application des règles de Bank Al-Maghrib (Circulaire n°19/G/2002 ) , les créances en souffrance sont provisionnées après déduction des quotités de garantie admises , à hauteur de :
101 248
64 492
101 248
64 492
93 93
289 289
26 632
2 117
26 632 50 388
2 117
Reprises de provisions pour créances en souffrance
37 829
Reprises de provisions pour créances en souffrance sur les établissements crédit et assimilés Reprises de provisions pour créances en souffrance sur la clientèle Reprises de provisions pour créances en souffrance sur les titres de placement Reprises de provisions pour créances en souffrance sur valeurs immobilisées Reprises de provisions pour autres créances en souffrance Reprises de provisions pour risques d’exécution d’engagement par signature Récupération sur créances amorties Autres reprises de provisions Reprises de provisions pour dépréciation des immobilisations financières Reprises de provisions pour dépréciation des immobilisations corporelles et incorporelles Reprises de provisions pour autres risques et charges Reprises de provisions réglementées
50 388
37 829
1 108
2 040
Reprises de provisions Produits non courants
42
183
- 20 % pour les créances prédouteuses. - 50 % pour les créances douteuses. - 100 % pour les créances compromises
Reprises non courantes des amortissements Reprises non courantes des provisions Autres produits non courants Charges non courantes Dotations non courantes aux amortissements Dotations non courantes aux provisions Autres charges non courantes
42
183
6) LES DETTES Les dettes sont évaluées au nominal. Elles comprennent essentiellement les emprunts bancaires IV / Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur compa- rabilité d’un exercice à un autre.
2 170
2 361
Le rapport financier semestriel au 30 juin 2020 est disponible sur la rubrique Publications Financières du site web : www.sofac.ma
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