COMPTES CONSOLIDES AU 30 JUIN 2020
BILAN ACTIF
Note1 : DESCIPTION DE L’ACTIVITE Le Groupe TIMAR déploie son activité de commissionnaire en transport international multi modal et en logistique au Maroc et via plusieurs filiales en Europe et en Afrique. TIMAR SA est cotée à la Bourse de Casablanca depuis 2007. Note 2 : PRINCIPES COMPTABLES Conformément à la circulaire de l’AMMC N°03-19, les comptes consolidés du Groupe TIMAR sont préparés selon les normes comptables internationales IFRS (International Financial Reporting Standards) tel qu’adoptées dans l’Union Européenne. NOTES ANNEXES : PRINCIPES COMPTABLES, PERIMETRE ET PRINCIPALES REGLES ET METHODES ADOPTEES AU 30/06/2020
MAD
30.06.2020
31.12.2019
Goodwill
13 879 607
11 990 327
Immobilisations incorporelles
7 686 516
7 767 740
Immobilisations corporelles
130 062 588
127 270 615
Participation dans les entreprises associées
-1 066 191
-728 147
Autres actifs financiers
5 253 560
4 605 681
Impôts différés actifs
656 985
396 045
Note 3 : PERIMETRE DE CONSOLIDATION Le périmètre de consolidation au 30 juin 2020 se présente comme suit :
Actifs non-courants
156 473 065
151 302 260
Méthode de consolidation
Stocks et en-cours
20 403
20 403
Filiales
Pays
% de contrôle % d'intérêt
TIMAR SA (maison mère) TIMAR INTERNATIONAL
Maroc
100,00% 100,00%
100,00%
-----
Créances clients
153 165 749
186 902 861
France Maroc Maroc Tunisie
91,08% Intégration globale 35,00% Mise en équivalence 98,00% Intégration globale 80,00% Intégration globale 100,00% Intégration globale 75,00% Intégration globale 70,00% Intégration globale 49,28% Intégration globale 71,42% Intégration globale 69,35% Intégration globale 83,34% Intégration globale 40,00% Intégration globale 100,00% Intégration globale
Autres débiteurs courants
35 644 027
25 323 471
TIMAR TANGER MEDITERRANEE
35,00%
Trésorerie et équivalent de trésorerie
40 869 566
32 799 274
CANET LEVAGE TIMAR TUNISIE
100,00% 100,00% 100,00% 75,00% 70,00% 55,00% 71,42% 69,35% 83,34% 50,00% 100,00%
Actifs courants
229 699 746
245 046 009
TIMAR MALI
Mali
TOTAL ACTIF
386 172 811
396 348 269
TIMAR CÖTE D'IVOIRE
Côte d'ivoire
TIMAR AO
Sénégal
BILAN PASSIF
MAGHREB TRANSPORT SERVICES MADRID Espagne MAGHREB TRANSPORT SERVICES IRUN Espagne
MAD
30.06.2020 30 110 000 40 826 300 54 824 668 -2 787 681 -2 073 579
31.12.2019
Capital
30 110 000 40 826 300 48 980 957 -2 931 880
GRUPOLIS TRANSITARIOS
Portugal
Primes d'émission et de fusion
TIMAR MAURITANIE
Mauritanie
Réserves
TIMAR TUNISIE ON SHORE
Tunisie
Ecarts de conversion
TIMAR MALI TRANSIT
Mali
Résultats net part du groupe 5 905 899 Capitauxpropres attribuables auxactionnairesordinairesde la sociétémère 120 899 708 122 891 276 Intérêts minoritaires 7 394 844 5 865 676 Capitaux propres de l'ensemble consolidé 128 294 552 128 756 952 Provisions non courantes 3 453 878 3 867 366 Avantage du personnel 120 154 118 199 Dettes financières non courantes 73 451 467 55 601 753 Dont Dettes envers les établissements de crédit 32 724 949 18 539 626 Dont Dettes liées aux contrats de location financement 24 384 167 26 065 826 Dont Autres dettes 16 342 351 10 996 301 Impôts différés passifs 12 925 269 13 215 327 Autres créditeurs non courants -804 -804 Passifs non courants 89 949 964 72 801 842 Provisions courantes 1 042 900 626 500 Dettes financières courantes 37 314 083 54 644 654 Dont Dettes envers les établissements de crédit 24 026 686 39 177 325 Dont Dettes liées aux contrats de location financement 7 591 158 8 030 988 Dont Autres dettes 5 696 239 7 436 341 Dettes fournisseurs courantes 86 617 223 100 697 625 Autres créditeurs courants 42 954 089 38 820 695 Passifs courants 167 928 295 194 789 474 TOTAL PASSIF 386 172 811 396 348 269
Note 4 : PRINCIPALES REGLES ET METHODES ADOPTEES Immobilisations corporelles - IAS 16
Les immobilisations corporelles sont évaluées selon la méthode du coût historique. Les méthodes d’amortissement des immobilisations corporelles sont les suivantes : • les terrains ne sont pas amortis ;
• les bâtiments industriels sont amortis linéairement sur leur durée d’utilité allant jusqu’à 50 ans ; • les bâtiments administratifs sont amortis linéairement sur leur durée d’utilité estimée allant jusqu’à 50 ans ; • les matériels, équipements et installations sont amortis linéairement sur leur durée de vie estimée allant de 3 à 35 ans. Goodwill - IAS 36 Conformément aux dispositions de la norme IAS 36 les goodwill sont testés au minimum une fois par an pour détecter d’éventuelles pertes de valeur. Immobilisations incorporelles - IAS 38 Conformément aux critères établis par la norme IAS 38 - Immobilisations incorporelles, un actif est enregis- tré au bilan s’il est probable que les avantages économiques futurs liés à cet actif iront au Groupe. Les immobilisations incorporelles comprennent essentiellement les logiciels. Ils sont amortis par annuités constantes sur une durée allant de 3 à 7 ans. Impôts différés - IAS 12 Les impôts différés résultant de la neutralisation des différences temporaires introduites par les règles fiscales et les retraitements de consolidation sont calculés société par société. Contrats de location – IFRS 16 Conformément à l’IFRS 16, tous les contrats de location simple et les contrats de location financement sont comptabilisés dans le bilan, avec constatation d’un actif représentatif du droit d’utilisation de l’actif loué pendant la durée non résiliable du contrat, en contrepartie d’une dette au titre de l’obligation de paiement des loyers.
COMPTE DE RESULTAT
ATTESTATION
30.06.2020
30.06.2019
MAD
Chiffre d'affaires
201 855 191 256 998 296
Autres produits de l'activité
9 513
-218 426
Produits des activités ordinaires
201 864 704 256 779 871
Achats
-123 409 685 -155 908 477
Autres charges externes
-26 169 688 -36 483 880 -1 545 612 -12 077 570
-32 459 373 -38 308 320 -1 733 702 -13 230 024 -1 224 881
Frais de personnel Impôts et taxes
Amortissements et provisions d'exploitation Autres produits et charges d'exploitation
-464 533
Charges d'exploitation courantes Résultat d'exploitation courant
-200 150 968 -242 864 777 1 713 736 13 915 094
Cessions d'actifs
75 174
485 723
Cessions de filiales et participations Autres produits et charges d'exploitation non courants
-568 877 -493 703
427 139 912 862
Autres produits et charges d'exploitation Résultat des activités opérationnelles
1 220 033 14 827 956
Coût de l'endettement financier net
-2 442 848 1 270 524 -1 136 489 -2 308 813
-3 067 887 2 188 862 -2 389 668 -3 268 693
Autres produits financiers Autres charges financières
Résultat financier
Résultat avant impôts des entreprises intégrées
-1 088 780 11 559 263
Impôts sur les bénéfices
-1 505 781
-3 470 539 -164 027 7 924 697
Impôts différés
550 231
Résultat net des entreprises intégrées
-2 044 329
Part dans les résultats des sociétés en équivalence
-338 044
-559 877 7 364 820
Résultat de l'ensemble consolidé
-2 382 373
Intérêts minoritaires
308 794
-1 091 688 6 273 132
Résultat net - Part du groupe
-2 073 579
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