FNH 997

Communication financière

BILAN AU 30 JUIN 2020

ACTIF

30/06/2020 31/12/2019

PASSIF

30/06/20

31/12/19

1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux

1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

0,00

43 150

15 638

300 894 292

335 706 380

. A vue

50 804

317 767

2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés

2 162 042 2 162 042

2 367 359 2 367 359

. A terme

300 843 488

335 388 613

. A vue

3. Dépôts de la clientèle . Comptes à vue créditeurs

33 243

14 252

. A terme

0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

3. Créances sur la clientèle

606 665 453 642 094 759

. Comptes d'épargne

. Crédits de trésorerie et à la consommation

602 140 818

640 770 387

. Dépôts à terme

. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers

0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

. Autres comptes créditeurs 4.Titres de créance émis . Titres de créance négociables

33 243

14 252

. Autres crédits

4 524 635

1 324 372

4. Créances acquises par affacturage 5. Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées

0,00

. Emprunts obligataires

5 085 130

. Autres titres de créance émis

0,00 0,00

5. Autres passifs

50 249 581

46 884 416

. Autres titres de créance

6. Provisions pour risques et charges 7. Provisions réglementées

. Titres de propriété

5 085 130 3 437 316

699 224

745 746

6. Autres actifs

459 107

8. Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 9. Dettes subordonnées

7. Titres d'investissement

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00

. Bons du Trésor et valeurs assimilées

10. Écarts de réévaluation

. Autres titres de créance

11. Réserves et primes liées au capital

167 174 000 90 000 000

143 734 000 90 000 000

8. Titres de participation et emplois assimilés

12. Capital

9. Créances subordonnées

13. Actionnaires. Capital non versé (-)

10. Immobilisations données en crédit-bail et en location

0,00

11. Immobilisations incorporelles 12. Immobilisations corporelles

156 638 5 583 753

185 854 6 206 220

14. Report à nouveau (+/-)

4 141

4 887

15. Résultats nets en instance d'affectation (+/-)

0,00

16. Résultat net de l'exercice (+/-)

14 079 001 623 133 483

34 239 254 651 328 936

TOTAL ACTIF

623 133 483 651 328 936

TOTAL PASSIF

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2020

ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AU 30 JUIN 2020

I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS

LIBELLE

30/06/2020

30/06/2019

I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

41 201 906

44 234 522

LIBELLE

30/06/2020

30/06/2019

1. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle

0,00

1. + Intérêts et produits assimilés 2. - Intérêts et charges assimilées

41 075 926 8 074 296 33 001 630

44 058 343 8 943 788 35 114 555

41 075 926

44 058 343

3. Intérêts et produits assimilés sur titres de créance

0,00 0,00 0,00

Marge d'interets

3. + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 4. - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location

0,00 0,00 0,00

5. Produits sur titres de propriété

6.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location

7.Commissions sur prestations de service

77 700 48 280

176 179

5. + Commissions perçues 6. - Commissions servies Marge sur commissions

77 700 155 900 -78 200

176 179 175 544

8.Autres produits bancaires

0,00

634 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

7. + Résultat des opérations sur titres de transaction 8. + Résultat des opérations sur titres de placement 9. + Résultat des opérations de change 10. + Résultat des opérations sur produits dérivés

0,00 0,00 0,00 0,00

II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

8 230 195 8 074 296

9 119 332 8 943 788

8. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit

9. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 10. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 11. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 12. Autres charges bancaires

Résultat des opérations de marché 11. + Divers autres produits bancaires 12. - Diverses autres charges bancaires

0,00 48 280

155 900

175 544

Produit net bancaire

32 971 710

35 115 190

13. + Résultat des opérations sur immobilisations financières 14. + Autres produits d'exploitation non bancaire 15. - Autres charges d'exploitation non bancaire

0,00

III. PRODUIT NET BANCAIRE

32 971 710

35 115 190

71 683

87 032

13. Produits d'exploitation non bancaire 14. Charges d'exploitation non bancaire

71 683

87 032

0,00

16. - Charges générales d'exploitation Résultat brut d'exploitation

6 611 702 26 431 692 2 849 593 -46 523 23 628 622 -716 131 8 833 491 14 079 001

6 651 843 28 550 379 229 686 -18 559 28 339 251 -713 651 10 569 898 17 055 702

0,00

17. + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 18. + Autres dotations nettes des reprises aux provisions

IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

6 611 702 3 450 407 1 870 291 550 350 678 682 61 971 3 841 112 3 724 204

6 651 843 3 240 153 2 036 786 585 683 728 505 60 715 2 453 865 1 971 040 435 514

15. Charges de personnel 16. Impôts et taxes 17. Charges externes

RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NON COURANT 19. - Impôts sur les résultats RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

18. Autres charges générales d'exploitation

19. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

LIBELLE

30/06/2020

30/06/2019

V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 20. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

+ RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

14 079 000,65

17 055 702,37

20. + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 21. + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 22. + Dotations aux provisions pour risques généraux

678 682

728 505

21. Pertes sur créances irrécouvrables 22. Autres dotations aux provisions

88 429 28 480

47 311

0,00

23. + Dotations aux provisions réglementées 24. + Dotations non courantes

28 480

47 311

VI. REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 23. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance

1 038 042 963 040

2 242 737 2 176 868

0,00

25. - Reprises de provisions

75 002

65 869

26. - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 27. + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 28. - Plus-values de cession sur immobilisations financières 29. + Moins-values de cession sur immobilisations financières

24. Récupérations sur créances amorties 25. Autres reprises de provisions

0,00 0,00 0,00 0,00

75 002

65 869

VII. RÉSULTAT COURANT 26. Produits non courants 27. Charges non courantes

23 628 622

28 339 251

30. - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

14 711 160 10 800 000 3 911 160

17 765 649 13 500 000 4 265 649

0,00

31. - Bénéfices distribués + AUTOFINANCEMENT

716 131

713 651

VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS

22 912 492

27 625 600

PROVISIONS AU 30 JUIN 2020

28. Impôts sur les résultats

8 833 491

10 569 898

PROVISIONS

ENCOURS 31/12/2019 DOTATIONS

REPRISES ENCOURS 30/06/2020

PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF

4 999 661

3 724 204

963 040

7 760 825

IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

14 079 001

17 055 702

7 760 825

4 999 661

3 724 204

963 040

TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES

42 311 631 28 232 630 14 079 001

46 564 291 29 508 589 17 055 702

RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE

745 746

28 480

75 002

699 224

Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées

TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 30 JUIN 2020

LIBELLE

30/06/2020

31/12/2019

699 224 8 460 049

745 746 5 745 408

28 480

75 002

1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2. (+) Récupérations sur créances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6. (-) Charges générales d'exploitation versées

41 201 906

88 844 494

TOTAL

3 752 684

1 038 042

CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2020

71 683

426 223

8 230 195

18 200 644 1 427 302

Secteur privé

716 131

Total 30/06/2017 Total 30/06/2020

Total 31/12/2016 Total 31/12/2019

CREANCES

5 933 020 8 833 491 17 560 753

12 520 412,09 21 197 448 35 924 911

Entreprises financières Entreprises non financières

Autre clientèle

7. (-) Impôts sur les résultats versés

CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE

I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES

Variation des : 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés

205 317

-2 321 894 -7 020 488

9. (+) Créances sur la clientèle

32 579 714 -5 085 130 -2 978 209

599 006 360 599 006 360

637 095 711

10. (+) Titres de transaction et de placement

11. (+) Autres actifs

-30 801

12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés

3 134 458 4 524 635 3 678 764 787 647

3 674 676 1 324 372 903 057 380 402

-34 812 088

-9 477 200

14. (+) Dépôts de la clientèle 15. (+) Titres de créance émis 16. (+) Autres passifs

18 992

-841

- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances Compromises

58 225

40 913

3 365 165 -6 706 240 10 854 512

-3 472 423,84 -22 323 647 13 601 264

TOTAL

606 665 453 606 665 453

642 094 759

II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION

ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX AU 30 JUIN 2020 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de DAR SALAF S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection des états annexes ci-joints relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2020. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 271 257 dont un bénéfice net de KMAD 14 079, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des en- tretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nos n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2020, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note annexe relative aux effets de la pandémie de Covid-19 sur la situation inter- médiaire au 30 juin 2020. Casablanca, le 21 septembre 2020 Le commissaire aux comptes

17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18. (+) Valeur nette des immobilisations cedées 19. (-) Acquisition d'immobilisations financières 20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles

0,00

-27 000

-131 571,80

21. (+) Intérêts perçus 22. (+) Dividendes perçus

0,00 0,00

IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT 23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24. (+) Emission de dettes subordonnées

-27 000

-131 572

0,00 0,00 0,00 0,00

25. (+) Emission d'actions

26. (+) Remboursement des capitaux propres et assimilés

27. (+) Intérêts versés 28. (+) Dividendes versés

10 800 000 -10 800 000

13 500 000 -13 500 000

V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT

VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE

27 512 15 638 43 150

-30 308 45 945 15 638

L’élaboration des comptes sociaux au 30 juin 2020 a été réalisée dans un contexte mondial et national marqué par la propagation de la pandémie du COVID-19. Aussi, la stricte application des dispositions de la circulaire 19/G/2002 de Bank Al-Maghrib ainsi que du communiqué de la Banque centrale et du Conseil de Veille Economique sur le report d’échéances, a conduit à un coût du risque élargi, prenant en compte la comptabilisation de provisions pour créances en souffrance plus importantes à cette date. Le coût du risque s’établit à 0,46% de l’encours brut au 30 juin 2020 contre 0,04% à la même période de l’année passée.

Made with FlippingBook flipbook maker