Yatırım Kuruluşları

Yatırım Kuruluşları

- -

Türev Piyasalar Açık Pozisyon Raporu, Türev Piyasalar Müşteri Kâr Zarar Raporu,

- Türev Piyasalar Gayri nakdi Teminatlar Raporu, - Türev Araçlara Konu Standart Varlıklar Ekstresi düzenlemekle mükelleftirler.

Türev Piyasalar Teminat Durumu Raporu

- Aracı kuruluşlar, müşterilerine ve kendi portföylerine ait açık pozisyonlar için ödenmesi gereken teminatları izlemek amacıyla “Türev Piyasalar Teminat Durumu Raporu”nu gün sonlarında düzenlerler. - Türev Piyasalar Teminat Durumu Raporunda, açık pozisyonlar için takas kurumlan tarafından istenen nakit teminat tutarı dikkate alınarak, müşterinin yatırması gereken teminat hesaplanır. Müşteri tarafından yatırılan döviz, altın külçe ve menkul kıymet dahil gayri nakdi teminatlar, takas kurumunun belirlediği esaslar dahilinde, belli bir oran ya da fiyat üzerinden nakde çevrilir.

Türev Piyasalar Teminat Durumu Raporu

- Takas kurumunun böyle bir oran tespit etmemiş olduğu durumlarda, borsada işlem gören menkul kıymet ve altın külçe teminatlar ilgili borsalarda son işlem gününde gerçekleşen ağırlıklı ortalama fiyat üzerinden, dövizler ise Merkez Bankası döviz alış kurundan Türk Lirasına çevrilir. Takas kurumu tarafından kabul edilmeyen teminatlar bu raporda teminat olarak hesaplamaya dahil edilmez. - Türev Piyasalar Teminat Durumu Raporu, açık pozisyonun taşındığı her gün itibarıyla düzenlenir.

Pozisyon Limit Aşımı Raporu

- Aracı kuruluşlar, müşteri ve aracı, kuruluş bazında, taşınan açık pozisyonları izlemek amacıyla, “Pozisyon Limit Aşımı Raporu”nu gün sonlarında düzenlerler. - Pozisyon Limit Aşımı Raporu, global hesap müşterileri hariç her bir müşteri hesabı için ayrı ayrı hazırlanır. - Bu formda, hesaplarda yer alan vadeli işlem ve opsiyon sözleşmelerinin işlem gördüğü ilgili borsalarca tespit edilmiş limitler referans alınarak, aracı kuruluşun ve müşterilerin sahip olduğu açık pozisyonlar değerlendirilir. - Bu değerlendirmede, türev araç türleri ve sözleşmeler itibarıyla, hesap sahibinin uzun ve kısa pozisyon aldığı söz-leşme adedi ile bunların toplam piyasa değerlerinin, ilgili borsaların pozisyon limitlerini aşıp aşmadığı hakkında bilgilere yer verilir. - Rapor açık pozisyonun taşındığı her gün itibarıyla düzenlenir.

Sayfa 60 / 93

Made with FlippingBook Annual report maker