Corresponden a los costos y gastos incurridos en la prestación y venta de servicios, los cuales están directamente relacionados con la generación de ingresos de cada unidad. En cuanto a los gastos y costos más representativos se informan los siguientes: Gastos de administración: Corresponden al 8% de los recaudos de aportes del 4%, en cumplimiento de lo estipulado en la Ley 789 de 2002. Con relación al periodo anterior se presenta un incremento del 23% acorde con el aumento en los recaudos de aportes del 4%. Educación Formal: Corresponden básicamente a los gastos y costos operacionales incurridos por la prestación de los servicios ofrecidos en la Ciudad Escolar.
ofrecidos en los programas de formación laboral y desarrollo empresarial, así mismo, se encuentran causada la depreciación del edificio donde funciona la sede.
2021
VAR.
CONCEPTO 2022
%
Gastos Operacionales Costos TOTAL GASTOS Y COSTOS
85% -10% 44%
10.692.476 4.087.304 14.779.780
5.766.184 4.527.965 10.294.149
4.926.292 -440.661 4.485.631
En comparación con la vigencia anterior, se registra un aumento por $4.486 millones, correspondiente a un incremento del 44%, básicamente por aumento en los gastos de operación por $4.926 millones, representados principalmente en aumento de gastos de traslados y transferencias por $2.648 millones, servicios públicos por $849 millones, servicio de aseo por $626 millones, mantenimientos y reparaciones Edificio Cedesarrollo por $261 millones. Con relación a los costos, se presenta una disminución por $441 millones, principalmente por menor valor pagado en honorarios por talleres, cursos seminarios a docentes del programa Fosfec por $1.127 millones y aumento en costos de personal, costo de ventas Kioskos y casino y restaurante por $628 millones. Vivienda: Corresponden a los gastos y costos operacionales incurridos por la prestación de los servicios ofrecidos para proyectos de viviendas.
%
VAR.
CONCEPTO 2022
2021 16.118.601 8.173.804 24.292.404
Gastos Operacionales Costos TOTAL GASTOS Y COSTOS
17% 46% 27%
18.913.927 11.932.380 30.846.307
2.795.326 3.758.577 6.553.903
En comparación con la vigencia anterior, se registra un aumento por $6.554 millones, correspondiente a un incremento del 27% básicamente por aumento en los costos por $3.759 millones, principalmente por aumento en el costo de personal por $1.768 y servicios de transportes por $1.944 millones, teniendo en cuenta que para la vigencia 2022 se retornó a la presencialidad. Con relación a los gastos de operación se presenta un aumento por $2.795 millones, representados principalmente por aumento en servicios públicos por $866, servicio vigilancia $112 millones; gastos por amortización licencias por $ 657 millones, gastos de traslados y transferencias por $758 millones y deterioros de activos por $ 2.5 millones y gastos de personal por $ 156 millones. Educación para el trabajo y desarrollo empresarial: Corresponden a los gastos y costos incurridos por la prestación de los servicios
CONCEPTO
2021
2022
VAR.
%
Gastos Operacionales Costos TOTAL GASTOS Y COSTOS
390,805 0 390.805
91.693 151.200 242.893
482.499 151.200 633.699
23% 100% 62%
En comparación con la vigencia anterior, se registra un aumento por $243 millones, correspondiente a un incremento del 62%, básicamente por aumento en los gastos de operación por $92 millones, representados principalmente en aumento de gastos de personal por $56 millones, arrendamientos y servicios para ferias de vivienda por $42 millones
75
CAJA DE COMPENSACIÓN FAMILIAR DE FENALCO - ANDI COMFENALCO CARTAGENA
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