FNH 988

ARTBOURSE S.A Société Anonyme à Conseil d’Administration au Capital de 6.000.000 de dirhams 16, rue Ksar Sghir, Quartier CIL - 20250 Casablanca

EXERCICE CLOS LE 31 DECEMBRE 2019

BILAN PASSIF

BILAN ACTIF

EXERCICE PRECEDENT 10 085 339.20

PASSIF

EXERCICE PRECEDENT

EXERCICE

EXERCICE 2019

ACTIF

CAPITAUX PROPRES

9 883 804.46 6 000 000.00

Amort, et provisions

Brut

Net

Capital

6 000 000.00

Moins : Actionnaires, capital souscrit non appelé Capital appelé Prime d'émission, de fusion, d'apport Ecarts de réévaluation Réserve légale

IMMOBILISATIONS EN NON VALEUR (A) Frais Préliminaires Charges à répartir sur plusieurs exercices Primes de remboursement des obligations IMMOBILISATIONS INCORPORELLES (B) Immobilisations en recherche et développement Brevets, marques, droits, et valeurs similaires Fonds commercial Logiciels Autres immobilisations incorporelles IMMOBILISATIONS CORPORELLES (C)

1 575 627.00

70 501.82

89 133.32

1 505 125.18

715 510.26

Autres réserves Report à nouveau

3 369 828.94

9 678 331.71

Résultats nets en instance d'affectation Résultat net de l'exercice

1 575 627.00

1 505 125.18

70 501.82

89 133.32

201 534.74 9 883 804.46

6 308 502.77 10 085 339.20

Total des capitaux propres (A)

4 258 872.35

2 637 288.94

2 706 922.81

1 621 583.41

Terrains Constructions Matériel transport

CAPITAUX PROPRES ASSIMILES Subventions d'investissement Provisions réglementées DETTES DE FINANCEMENT

(B )

1 000 000.00 3 017 043.09

700 000.00 694 634.45

300 000.00 2 322 408.64

500 000.00 2 188 322.51 -

Mobilier, matériel de bureau et aménagements divers

(C)

Emprunts obligataires Autres dettes de financement PROVISIONS DURABLES POUR RISQUES ET CHARGES (D)

Autres immobilisations corporelles

241 829.26

226 948.96

14 880.30

18 600.30

Immobilisations corporelles en cours IMMOBILISATIONS FINANCIERES (D)

1147 899.28

1147 899.28 1091 475.14

Prêts immobilisés

306 200.00 59 633.44

11 200.00 25 000.00

Provisions pour risques Provision pour charges ECARTS DE CONVERSION - PASSIF Augmentation des créances immobilisées Diminution des dettes de financement TOTAL I (A+B+C+D+E)

Autres créances financières

Titres de participation et emplois assimilés Titres de participation dans la société gestionnaire Autres titres immobilisés ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (E)

(E)

782 065.84

1 055 275.14

9 883 804.46

10 085 339.20

Diminution des créances immobilisées Augmentation des dettes financières

DETTES REPRESENTAIVES DE TITRES ET VALEURS

(F)

TOTAL I (A+B+C+D+E)

6 982 398.63

3 855 690.04

3 887 531.27

Dettes représentatives de titres et valeurs donnés en pension Dettes représentatives de titres et valeurs reçus en pension et vendus ferme Dettes représentatives de titres et valeurs reçus et redonnés en pension Dettes représentatives de titres prêtés Autres opérations DETTES DU PASSIF CIRCULANT (G)

3 126 708.59

STOCKS (F)

Matière et fournitures consommables ACQUISITIONS ET CESSIONS TEMPORAIRES DE TITRES (G) Créances représentatives de titres et valeurs reçus en pension Créances représentatives de titres et valeurs empruntés Autres opérations CREANCES DE L'ACTIF CIRCULANT (H)

5 198 746.41 126 131.75

4 873 316.19 279 655.02

Fournisseurs et comptes rattachés Clients créditeurs, avances et acomptes Personnel

10648 936.91

10355 631.59

Fournisseurs, débiteurs, avances et acomptes Clients et comptes rattachés

215 826.70 198 594.95 225 973.43

222 016.06 212 635.25 257 983.14 3 731 086.18 54 980.90 114 959.64 8 486 564.48 8 486 564.48

107 150.54

716 868.40

Organismes sociaux

Personnel

Etat

610 336.77

571 925.52

Comptes d'associés Comptes de négociation et de règlement

Comptes d'associés Compte de négociation et de règlement

4 032 247.82 343 942.63

9 506 679.94 424 769.66

8 582 167.81 484 669.86

Autres débiteurs

Autres créditeurs

(Clients SD)

Comptes de régularisation – Actif

Comptes de régularisation – passif DEPOTS DE LA CLIENTELE Comptes de dépôt de la clientèle

56 029.13

(AM)

TITRES ET VALEURS DE PLACEMENT (I)

3 260 631.12 3 260 631.12

2 164 147.12 2 164 147.12

1 096 484.00 1 096 484.00

1 367 815.34 1 367 815.34

(H)

14 156 481.78 14 156 481.78

Titres et valeurs de placement côtés

Titres et valeurs de placement non côtés Titres et valeurs donnés en pension Titres et valeurs prêtés ECARTS DE CONVERSION - ACTIF (J)

AUTRES PROVISIONS POUR RISQUES ET CHARGES (I) ECARTS DE CONVERSION - PASSIF (Eléments circulants) (J) TOTAL II (F+G+H+I+J)

19 355 228.19

13 359 880.67

TOTAL II (F+G+H+I+J)

TRESORERIE - PASSIF Crédits d'escompte Crédits de trésorerie Banques de régularisation Total III

13 909 568.03 13 637 921.70

2 164 147.12

11 745 420.91 13 637 921.70

11 723 446.93 7 834 241.67

TRESORERIE – ACTIF Chèques et valeurs à encaisser

Banque, T.G. et C.C.P.

13 596 416.10

7 802 060.76 32 180.91 7 834 241.67 23 445 219.87

Caisse, Régies d'avances et accréditifs

41 505.60

TOTAL III

13 637 921.70 34 529 888.36

13 637 921.70 29 239 032.65

TOTAL GENERAL I + II + III

29 239 032.65

23 445 219.87

TOTAL GENERAL I + II + III

5 290 855.71

EATAT DES SOLDES DE GESTION (E.S.G)

OPERATIONS COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXE)

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)

TOTAUX DE TOTAUX DE L'EXERCICE L'EXERCICE

EXERCICE PRECEDENT

EXERCICE

NATURE

Propres à l'exercice

Concernant les

+ PRODUCTION DE L'EXERCICE : (1+2+3)

2 186 727.19 1 629 399.75 557 327.44

1 818 272.41 1 116 530.48 676 676.17 25 065.76 1 452 006.41 133 844.93 283 424.41 1 034 737.07 366 266.00

PRECEDENT

exercices précédents

1 2 3 4 5 6 7

3 = 1 + 2

PRODUITS D'EXPLOITATION Commissions des transactions sur valeurs mobilières 711

1 629 399.75 557 327.44

1 116 530.48 676 676.17

- CONSOMMATION DE L'EXERCICE : (4+5+6)

1 909 949.32 117 005.90

Commission sur activités connexes 712 Produits sur prestations de services 713

25 065.76

19 763.59

Immobilisations produites par la société de bourse pour elle-même Subvention d'exploitation Autres produits d'exploitation 718 Reprises d'exploitations: transfert de charges

1 773 179.83 276 777.87

III

VALEUR AJOUTEE (I-II) Subvention d'exploitation

8 +

IV 9 -

110 571.07 4 738 261.16 4 572 054.36 4 572 054.36

27 065.22

Impôts et taxes

4 752 248.86 4 413 048.08 4 413 048.08

10 -

Charges de personnel

- -

= EXEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE)

- -

= OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION (IBE)

TOTAL I

2 186 727.19

1 818 272.41

11 + 12 - 13 + 14 -

Autres produits d'exploitation Autres charges d'exploitation

CHARGES D'EXPLOITATION Achats consommés de matière et de fournitures 611

117 005.90 19 763.59 1 773 179.83 110 571.07 4 738 261.16 238 266.50 6 997 048.05 4 810 320.86

133 844.93 283 424.41 1 034 737.07

Reprises d'exploitation : transferts de charges

238 266.50 4 810 320.86 374 633.81 5 184 954.67 5 032 043.93 48 624.00 201 534.74

243 293.36 4 656 341.44 1 759 779.96 6 416 121.40 118 335.63 10 717.00 6 308 502.77

Dotations d'exploitation

Charges externes MAROCLEAR) 612

- - -

V =

RESULTAT D'EXPLOITATION (+ ou -)

Autres charges externes 613/614

+/- RESULTAT FINANCIER

27 065.22

Impôts et taxes

VII

RESULTAT COURANT

4 752 248.86

Charges de personnel 617

VIII

+/- RESULTAT NON COURANT

15 -

Autres charges d'exploitation 618 Dotations d'exploitation 619

Impôt sur les résultats

IX =

RESULTAT NET DE L'EXERCICE (+ ou -)

243 293.36 6 474 613.85

TOTAL II

- -

II - CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.) – AUTOFINANCEMENT

RESULTAT D'EXPLOITATIONS (I-II)

4 656 341.44 -

PRODUITS FINANCIERS Intérêts sur prêts 731

Résultat net de l'exercice

23 807.46

18 853.92

201 534.74 238 266.50

6 308 502.77 243 293.36

2 + 3 + 4 + 5 - 6 - 7 - 8 - 9 +

Dotations d'exploitations (1) Dotations financières (1) Dotations non courantes (1) Reprises d'exploitation (2)

Produits des titres de participation et autres titres immobilisés 732 Gains de change Revenus et produits nets sur cession de titres et valeurs de placement 734

134 313.94

182 006.30

Reprises financières (2)

Gains sur titres reçus en pension et vendus ferme Indemnités de rémérés Intérêts et autres produits financiers Reprise financières; transferts de charges CHARGES FINANCIERES Charges d'intérêts 631 Pertes sur cession de titres et valeur de placement 632 Pertes de changes 633 Pertes sur titres et valeurs reçus en pension et vendus ferme 635 Indemnités de rémérés Autres charges financières Dotations financières

Reprises non courantes (2) (3)

5 756 309.25 673 209.30 5 046 368.19

- -

Produits des cessions d'immobilisations

Valeurs nettes d'amortissement .des immobilisations cédées

6 065 209.41

= CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)

2 085.23

10 -

Distribution de bénéfices AUTOFINANCEMENT

TOTAL IV

160 206.63

200 860.22

5 046 368.19

6 065 209.41

(2) A l'exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris reprises sur subventions d'investissements. (1) A l'exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie.

534 840.44

761 438.23

RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019

Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre Assemblée Générale du 29 avril 2019, nous avons effectué l’audit des états de synthèse, ci-joint, de la société ARTBOURSE SA, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 9. 883.804,46 dont une perte nette de MAD 201.534,74. Ces états ont été arrêtés par le Conseil d’Administration dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de Covid 19 sur la base des éléments disponibles à cette date. Responsabilité de la Direction La direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsabilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anomalie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Responsabilité de l’Auditeur Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative. Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournies dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de définir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présentation d’ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis par notre audit sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion sur les états de synthèse Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects signifi- catifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société ARTBOURSE SA au 31 décembre 2019 conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Vérifications spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des infor- mations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux associes avec les états de synthèse de la société. Par ailleurs, votre société a transféré son siège social dans la même ville de Casablanca du 07 Boulevard Abdelkrim Al Khattabi au 16 Rue Ksar Sghir Cil. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid 19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes. Le Commissaire aux comptes La Générale des Comptes Monsieur M’hamed GOUIRAH Associé siganture

1 199 201.95 1 960 640.18

639

TOTAL V

534 840.44

534 840.44 374 633.81 5 184 954.67

RESULTAT FINANCIER (IV - V) RESULTAT COURANT (III + V)

- -

1 759 779.96 - 6 416 121.40 -

COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (HORS TAXE) (SUITE)

OPERATIONS

TOTAUX DE TOTAUX DE L'EXERCICE L'EXERCICE

Propres à l'exercice

Concernant les

NATURE

PRECEDENT

exercices précedents

3 = 1 + 2

5 184 954.67

6 416 121.40

RESULTAT COURANT (reports) PRODUITS NON COURANTS Produits des cessions d'immobilisation Subvention d'équilibre Reprise sur subventions d'investissement Autres produits non courants Reprises non courantes; transferts de charges

5 756 309.25

754.32

124 166.42

TOTAL VIII

5 757 063.57

124 166.42

CHARGES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des

673 209.30

Immobilisations cédées Subventions accordées Autres charges non courantes Dotations non courantes aux amortissements et aux provisions

51 810.34

5 830.79

TOTAL IX 725 019.64

725 019.64 5 032 043.93 152 910.74 48 624.00 201 534.74

5 830.79

RESULTAT NON COURANT (VIII-IX) RESULTAT AVANT IMPOTS (VII+/-X)

118 335.63 6 297 785.77

IMPOTS SUR LES RESULTATS

10 717.00

RESULTAT NET (XI-XII)

6 308 502.77

TOTAL DES PRODUITS

8 103 997.39

2 143 299.05

(I+VI+VIII)

TOTAL DES CHARGES

8 305 532.13

8 451 801.82

(II+V+IX+XII)

RESULTAT NET

201 534.74

6 308 502.77

(total des produits - total des charges sauf erreur ou ommission

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