APA SAJA KLASIFIKASI FRAUD? Fraud sangat umum terjadi sehingga dapat dikategorikan dalam banyak cara. Namun, pada dasarnya setiap jenis fraud bersifat organisasional atau individual. Berikut karakteristik utama dari fraud: Fraud terjadi ketika satu orang menjadi sasaran pelaku (termasuk pencurian identitas, phising, dan skema “advance-fee” ). Salah satu fraud terhadap individu yang paling merugikan adalah skema Ponzi. 1. INDIVIDU Sering disebut dengan “occupational fraud,” yaitu ketika seorang karyawan, manajer, atau eksekutif suatu organisasi melakukan fraud dalam organisasi sendiri, contohnya penggelapan, kecurangan pajak, dan melakukan penipuan kepada investor dan pemegang saham. 2. INTERNAL ORGANISASI Hal ini mencakup fraud yang dilakukan terhadap organisasi dari pihak eksternal, seperti vendor yang melakukan penipuan tentang pekerjaan yang mereka lakukan, penyuapan dengan karyawan, dan kecurangan lainnya. Dengan berkembangnya teknologi, organisasi dapat terancam terkait pencurian kekayaan intelektual atau informasi pelanggan. 3. EKSTERNAL ORGANISASI
7
Made with FlippingBook Ebook Creator