231. Kompenserende besparelser - afsluttede anlæg 2008
Sagsbeh.: Gitte Ambus
Sagsnr.: 2009-40057
Sagsfremstilling Ifølge bilag 6.3 til Kasse- og regnskabsregulativet – ”Retningslinjer for oprettelse og aflæggelse af anlægsregnskab”, skal der aflægges regnskab overfor Byrådet, såfremt anlægsbevillingen overstiger 2 mio. kr. regnskabet afviger med et merforbrug på 33 % uanset bevillingens størrelse hvis der er fastsat krav derom i forbindelse med bevillingen Hvis regnskabet ikke skal på Byrådet i henhold til ovenstående, aflægges det i forbindelse med den årlige regnskabsafslutning. Det sker ved, at man i totaloversigten vedr. anlægsregnskaber oplyser, at regnskabet aflægges i henhold til bestemmelserne i Kasse- og regnskabsregulativets ”bilag 6.3 afsnit 4.0”. I Økonomiudvalgsmødet den 23. juni 2008 behandlede udvalget en samlet sag om 7 anlægsregnskaber, hvor det i beslutningen blev præciseret, at der bør søges tillægsbevilling ved overskridelser. For at i mødekomme dette krav om kompenserende besparelser for overskridelser har forvaltningen udarbejdet en oversigt over de anlægsprojekter, som blev afsluttet med udgangen af 2008. Som det fremgår af oversigten, gælder det, at for både regnskaber, som skal forelægges særskilt for Byrådet og for regnskaber, som afsluttes med årsregnskabet, er der samlet set mindreforbrug i forhold til de afgivne bevillinger.
Bevilling i alt
Forbrug i alt
Mindreforbrug/ merindtægt
Projekter med bevillinger på 2 mio. kr. og derover, hvor der i særskilt sag vil blive aflagt regnskab for bevillingen
Udgifter
768.976.242
716.363.876
-52.612.366
Indtægter -155.376.686 -169.782.109
-14.405.423 -67.017.789
Netto
613.599.556
546.581.767
Anlægsregnskaber, som i henhold til Kasse- og regnskabsregulativet aflægges sammen med årsregnskabet
Udgifter Indtægter
39.114.241 -86.579.073 -47.464.652
31.324.904 -87.672.765 -56.347.861
-7.789.517 -1.093.692 -8.883.209
Netto
For at bevare et samlet overblik og for at undgå, at der i forbindelse med aflægges af de enkelte anlægsregnskaber skal redegøres for, hvor dækning af evt. overskridelser skal hentes, ønsker forvaltningen, at få godkendelse af, at kompenserende besparelser anses
Byrådet 09.11.2009
554
Made with FlippingBook - Online magazine maker