197. Regnskab 2009
Sagsbeh.: Camilla Hovmand Larsen
Sagsnr.: 2009-38089
Sagsfremstilling Økonomiforvaltningen fremsender årsregnskab for 2009 bestående af ét samlet regnskabsmateriale for 2009.
Der skal fremlægges henholdsvis et udgiftsbaseret regnskab, der viser resultatet af kommunens indtægter på skat og tilskud fratrukket samlede nettoudgifter til drift, renter og anlæg samt et omkostningsbaseret regnskab, der viser resultatet af kommunens indtægter på skat og tilskud fratrukket udgifter til drift, renter og afskrivninger. Anlægsudgifter er i det omkostningsbaserede regnskab erstattet af afskrivninger på kommunens aktiver (bygninger, inventar mv.) Det udgiftsbaserede regnskab er det traditionelle kommunale regnskab, mens det omkostningsbaserede regnskab i højere grad er sammenligneligt med private virksomheders regnskaber. Det udgiftsbaserede regnskab for 2009 viser et merforbrug på 80,0 mio. kr., der dog kan korrigeres for udgifter til ældreboliger på 41,3 mio. kr., idet de lånefinansieres og betales over huslejen. Der er herefter et merforbrug på 38,7 mio. kr., som det fremgår af tabellen nedenfor.
I mio. kr.
Regnskab 2009
Korr. budget 2009
Opr. budget 2009
Afvigelse i forhold til korr. budget (+=merforbrug, -=mindreforbrug)
Skat og generelle tilskud
-3.865,4 3.756,0
-3.870,6 3.674,5
-3.833,9 3.613,9
5,2
Drift inkl. forsyning
81,5 -7,8
Renter
38,8
46,6
54,3 86,8
Anlæg inkl. forsyning ekskl. ældrebolig
109,2
130,9
-21,7
I alt
38,7
-18,6
-78,8
57,3
Positive tal angiver udgift, negative tal angiver indtægt
I det oprindelige budget var der regnet med et overskud på 78,8 mio. kr.
Forskellen til det korrigerede budget er primært udtryk for det samlede nettooverskud på 77,2 mio. kr. vedr. drifts-, anlægs- og selvforvaltningsoverførsler, der var i 2008 og som er genbevilget (nettoudgiftsbevilling) i 2009. Øvrige bevillingsændringer givet i 2009 er netto negative bevillinger. De samlede drifts-, anlægs- og selvforvaltningsoverførsler fra 2009 til 2010 er væsentligt mindre end fra 2008 til 2009, hvilket er den vigtigste forklaring på afvigelsen mellem korrigeret budget og regnskab. Det er især selvforvaltningsoverførslerne, der netto er faldet. Det mest reelle udtryk for regnskabsresultat er nettodriftsregnskabet korrigeret for overførsler af både overskud og underskud mellem årene for drifts- og selvforvaltningsenheder.
Byrådet 17.05.2010
328
Made with FlippingBook - Online magazine maker