Nettodriftsregnskabet for 2009 viser et samlet merforbrug på 81,5 mio. kr. i forhold til det korrigerede budget jf. tabellen ovenfor. Af dette beløb er det besluttet, at der overføres et samlet underskud vedr. selvforvaltning og drift på netto 41,9 mio. kr. Derudover er der lavet en teknisk overførsel af 3 mio. kr. vedr. Rådmandshaven til 2010, samt op- og nedrundinger på 0,6 mio. kr. Driftsregnskabet viser herefter et merforbrug på 36,0 mio. kr. og er udtryk for det reelle driftsresultat for regnskab 2009. Det er primært på Handicap og Psykiatri, Sundhed, Børn og Unge, Dagpasning samt Undervisning, der er store merforbrug. På handicapområdet skyldes merforbruget primært betalinger for Næstved-borgere i andre kommuner, hvoraf en del af merudgiften er engangsudgifter til betaling for tidligere år (på grund af afgørelse af sager med tilbagevirkende kraft). Herudover er der mindreindtægter på salg af pladser til andre kommuner. På sundhedsområdet skyldes merforbruget hovedsageligt medfinansieringsudgifter til regionen. Merudgifterne på Børn og Unge skyldes, som på handicapområdet, primært betaling for Næstved-borgere i andre kommuner. På Dagpasning er merudgifterne koncentreret om puljeordninger og betaling til private institutioner. På Undervisning skyldes merudgifterne også betaling til andre kommuner, samt betaling til PGU (Pædagogisk GrundUddannelse). Det omkostningbaserede regnskab viser et underskud på 119,7 mio. kr. Dette resultat er udtryk for det underskud, kommunen har haft, når årets anlægsudgifter bliver erstattet af afskrivninger på aktiverne og kommunens forøgelse af forpligtelser vedr. feriepenge og tjenestemandspensioner er registreret. Der har i 2009 været en investering på 133,2 mio. kr., mens der er blevet afskrevet 120,3 mio. kr. Der er dermed investeret 12,9 mio. kr. mere i 2009, end der er afskrevet på aktiverne. Forøgelsen af forpligtelser til feriepenge og tjenestemandspensioner udgør i 2009 samlet 52,6 mio. kr. Regnskabsresultatet på nettodriften kan ikke betegnes som tilfredsstillende set i forhold til målet om opbygning af kassebeholdningen til 350 mio. kr. i 2015, opgjort efter kassekreditreglen. Det er primært problemerne på Handicap og Psykiatri og Sundhed, som bidrager til at forklare det ikke tilfredsstillende regnskabsresultat, og i begge tilfælde er der tale om forhold, som ikke kunne forudses ved årets sidste budgetkontrol, og som kommunen ikke på kort sigt har kunnet påvirke. Herudover har der været en bekymrende udvikling i antallet af selvforvaltningsvirksomheder med mere end de tilladte 5 % akkumuleret underskud. Der er taget en række initiativer for at sikre afviklingen af disse underskud, og initiativerne ser ud til at virke (jf. budgetkontrollen, som snarest fremsendes til politisk behandling). I forbindelse med regnskabsbehandlingen korrigeres merforbruget på drift udenfor selvforvaltning på politikområde Dagpasning med 675.000 kr. pga. en fejl i Dagplejens selvforvaltningsopgørelse. Merforbruget forværrer dagplejens selvforvaltningsoverførsel for 2009.
Årsrapporterne for 2009 fra selvforvaltningsvirksomhederne har været forelagt for de respektive fagudvalg og kan ses i sagen.
Det samlede regnskabet skal efter Byrådets behandling overgives til revisionen. Revisionen afgiver beretning om revisionen af årsregnskabet, hvorefter Byrådet endeligt godkender regnskabet.
Lovgrundlag Lov om kommunernes styrelse, § 45.
Byrådet 17.05.2010
329
Made with FlippingBook - Online magazine maker