INFORME Sostenibilidad 2024
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NOTA 23 OTRAS REVELACIONES Las variaciones en los activos corrientes tuvieron aplicaciones netas por $46.693 millones, debido principalmente a los aumentos netos en los rubros, deudores, fondos con destinación específica y el saldo de obras para programas sociales, teniendo en cuenta la mayor colocación de créditos sociales y mayores asignaciones de recursos de estos fondos y dicho saldo de obras; las variaciones netas del pasivo corriente ascendieron a $12.602 millones, debido entre otras razones, al aumento de los pasivos por mayores apropiaciones en los fondos con destinación específica, aumento de cuentas por pagar, pasivos laborales y provisiones y disminución de diferidos e impuestos, resultando El excedente registrado al cierre de la vigencia 2024 ascendió a $60.064 millones, impactado por los recaudos de aportes, las utilidades de crédito social y la venta de inmueble, prescripción de cuota monetaria, rendimientos financieros sobre recaudos aportes 4%, etc. Las partidas sin efecto en el efectivo ascendieron a $8.067 millones, resultando un efectivo generado en las operaciones por $68.151 millones. En este capítulo la Caja revela aquellos hechos económicos susceptibles de incluirse en la categoría de activos y pasivos contingentes por hechos o circunstancias de los cuales se puedan generar derechos u obligaciones futuras. Igualmente, por políticas internas La Caja en este grupo relaciona otros hechos económicos sobre las cuales se ha definido un control administrativo. Por lo anterior, la Caja para su información, control y seguimiento, sigue los lineamientos contables establecidos en la resolución 044 de 2017 y demás resoluciones que la complementan, emitida por el ente de control con la finalidad de mantener actualizada la información base que sirve de sustentación a estas revelaciones.
23.1 VALORIZACIÓN DE ACCIONES EN ASOPAGOS Las actividades de financiación presentaron aplicaciones de efectivo por $157 millones, representados principalmente en la disminución de pasivos a largo plazo y obligaciones financieras. De acuerdo con el resultado del efectivo neto generado en las operaciones por $34.060 millones, al efectivo utilizado en las actividades de inversión por $16.447 millones y las aplicaciones de las actividades de financiación por $157 millones, se presenta un aumento neto del efectivo por $ 17.456 millones, resultando un efectivo neto total por $ 59.413 millones, teniendo en cuenta que el efectivo al inicio del periodo ascendía a $41.957 millones. un efectivo neto en la operación por $34.060 millones. Las actividades de inversión generaron salidas de flujos netos por $16.447 millones, representadas principalmente en la disminución de deudores a largo plazo e intangibles, así mismo, por aumentos en los rubros de propiedades, planta y equipo e inversiones financieras. De acuerdo con lo establecido en sus políticas contables y la normatividad NIIF para Pymes, Comfenalco Cartagena registra mediante el método del costo el valor de su inversión en la entidad Asopagos, a continuación, se hace revelación de la situación actual de dicha inversión, de acuerdo con la última certificación recibida al corte de diciembre de 2023. El análisis a dicho corte da como resultado una valorización de las acciones por $132 millones, como se muestra detalladamente en la siguiente gráfica:
CAJA DE COMPENSACION FAMILIAR DE FENALCO- ANDI COMFENALCO CARTAGENA ACCIONES POSEIDAS EN ASOPAGOS S.A DICIEMBRE 31 DE 2023 CIFRAS EN PESOS
Número de acciones certificadas a dic. 31/2023 Valor intrínseco: 1.752.664.072/1.621.275 Valor certificado en acciones dic 31/2023 Saldo contable en libros Diferencia valorización de acciones Deterioro actual Valorización con corte a dic. 31 de 2023
1,621,275.00 1,081.04
1,752,664,072.00 1,621,275,000.00 131,389,072.00 0.00 131,389,072.00
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