dönemli personel teşvik programı kapsamında oluşan karşılıkların etkisi bulunmaktadır. 31.12.2024 tarihine kıyasla 31.12.2025 tarihinde kısa vadeli karşılıklar %71,6 oranında, 921.636 bin TL azalarak 364.723 bin TL seviyesine gerilemiştir. Söz konusu azalışın temel nedenleri, önceki dönemde ayrılan performans primi ve uzun dönemli personel teşvik programı karşılıklarının 2025 yılı içerisinde ödenmesi ve buna bağlı olarak ilgili karşılık bakiyelerinin azalmasıdır. Şirket tarafından direktör ve üstü pozisyonlarda görev yapan çalışanların bağlılığını ve uzun vadeli performansını desteklemek amacıyla 2022, 2023 ve 2024 dönemleri için uzun dönemli personel teşvik programı uygulanmıştır. Program kapsamında çalışanların ilgili dönemlerdeki performansları doğrultusunda hesaplanan teşvik tutarları, pozisyona bağlı uzun vadeli teşvik katsayıları dikkate alınarak belirlenmiştir. Söz konusu dönemlere ilişkin toplam teşvik tutarı 2025 yılının ilk çeyreğinde çalışanlara toplu olarak ödenmiş ve buna bağlı olarak ilgili karşılık bakiyesi azalmıştır. 31.12.2025 tarihine kıyasla 30.06.2026 tarihinde kısa vadeli karşılıklar %30,8 oranında, 112.483 bin TL artarak 477.206 bin TL seviyesine yükselmiştir. Söz konusu artışın temel nedenleri, çalışan ücretlerindeki artışlara bağlı olarak kullanılmamış izin karşılığının yükselmesi ve dönem içerisinde oluşan diğer çalışan yan hakları ve performans primlerine ilişkin karşılıkların artışından kaynaklanmaktadır. Kullanılmamış izin karşılığında meydana gelen yükselişte, yıllar içerisinde gerçekleştirilen ücret artışlarının izin karşılığı hesaplamasına yansımasının yanı sıra, çalışanların kıdemlerinin artışına bağlı olarak biriken kullanılmamış izin bakiyelerindeki artışın da etkisi bulunmaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler, 31.12.2023, 31.12.2024, 31.12.2025 ve 30.06.2026 tarihli finansal tablolarda sırasıyla; 362.601 bin TL, 491.736 bin TL, 321.784 bin TL ve 260.719 bin TL tutarlarında gerçekleşmiştir. Diğer kısa vadeli yükümlülükler; ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler, diğer gider tahakkukları ile diğer çeşitli gider, borç ve yükümlülüklerden oluşmaktadır. Diğer kısa vadeli yükümlülükler, 31.12.2023 tarihine kıyasla 31.12.2024 tarihinde %35,6 oranında, 129.135 bin TL artarak 491.736 bin TL seviyesine yükselmiştir. Söz konusu artış, dönem sonları itibarıyla ödenecek vergi, harç ve diğer kesintiler ile diğer gider tahakkukları ve çeşitli yükümlülüklerde gerçekleşen değişimlerden kaynaklanmaktadır. 31.12.2024 tarihine kıyasla 31.12.2025 tarihinde diğer kısa vadeli yükümlülükler %34,6 oranında, 169.952 bin TL azalışla, 321.784 bin TL seviyesine gerilemiştir. Söz konusu azalış, dönem sonu itibarıyla vergi, harç ve diğer kesintiler ile gider tahakkukları kapsamında oluşan yükümlülüklerin azalmasından kaynaklanmaktadır. 31.12.2025 tarihine kıyasla 30.06.2026 tarihinde diğer kısa vadeli yükümlülükler %19,0 oranında, 61.065 bin TL azalarak 260.719 bin TL seviyesine gerilemiştir.
Uzun Vadeli Yükümlülükler
Şirket’in uzun vadeli yükümlülükleri esas olarak uzun vadeli borçlanmalar (banka kredileri, kiralama işlemlerinden borçlar, finansal kiralama işlemlerinden borçlar), ertelenmiş gelirler, uzun vadeli karşılıklar, ertelenmiş vergi yükümlülükleri ve diğer uzun vadeli yükümlülüklerden oluşmaktadır. Uzun vadeli borçlanmalar; banka kredileri, kiralama işlemlerinden borçlar ve finansal kiralama işlemlerinden borçlardan oluşmaktadır. Kiralama işlemlerinden kaynaklanan yükümlülükler, TFRS 16 kapsamında muhasebeleştirilen mağaza, genel merkez, depo ve araç kiralamalarına ilişkin yükümlülüklerden oluşmaktadır. Banka kredileri, 31.12.2023, 31.12.2024, 31.12.2025 ve 30.06.2026 tarihli finansal tablolarda sırasıyla; 1.894.299 bin TL, 3.205.448 bin TL, 2.412.204 bin TL ve 1.448.167 bin TL olarak gerçekleşmiştir. Banka kredileri, 31.12.2023 tarihine kıyasla 31.12.2024 tarihinde %69,2 oranında, 1.311.149 bin TL artmıştır. Söz konusu artışın temel nedeni, Şirket’in artan işletme sermayesi ihtiyacının finansmanı amacıyla uzun
Flo Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
251
Made with FlippingBook - Online magazine maker