20. İLİŞKİLİ TARAFLAR VE İLİŞKİLİ TARAFLARLA YAPILAN İŞLEMLER HAKKINDA BİLGİLER 20.1. İzahnamede yer alan hesap dönemleri ve son durum itibarıyla ilişkili taraflarla yapılan işlemler hakkında UMS 24 çerçevesinde ayrıntılı açıklama: İşbu İzahname tarihi itibarıyla, Şirket'in ilişkili taraflardan alacaklar ve ilişkili taraflarla borç bakiyeleri ile ilişkili taraflara yapılan satışlar ve ilişkili taraflardan yapılan alımlara ilişkin bilgiler aşağıda paylaşılmıştır.
İlişkili Taraf Bakiyeleri
Şirket ile Şirket’in ilişkili tarafları olan Bağlı Ortaklıkları arasında gerçekleşen işlemler konsolidasyon sırasında elimine edildiklerinden bu notta açıklanmamıştır. İlişkili taraflardan olan ticari alacaklar genellikle satış işlemlerinden kaynaklanmaktadır ve yaklaşık vadeleri üç aydır. Alacaklar doğası gereği teminatsızdır ve faiz işletilmemektedir. İlişkili taraflara olan ticari borçlar genellikle alım işlemlerinden doğmaktadır ve yaklaşık vadeleri üç aydır. Borçlara faiz işletilmemektedir. 31.12.2023, 31.12.2024, 31.12.2025 ve 30.06.2026 tarihli finansal tablolara göre ilişkili taraflardan ticari alacaklar ve ilişkili taraflara ticari borçlar aşağıdaki gibidir:
31.12.2023
31.12.2024
31.12.2025
30.06.2026
(bin TL)
Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar Alacaklar Borçlar
Borçlar
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Ticari
Diğer
Ziylan Taban San. Tic. A.Ş.
25.183 482.578
- 246.759 - 119.430
761.052 415.323
- - -
-
31.111
- - - -
3Gen Taban ve Ayakkabı Yan San. ve Tic. A.Ş.
- 395.732
223.576
- -
Ziylan Ayakkabı San. Tic. A.Ş.
102
-
- - -
-
54
46
3Gen Dijital Hizm. Yatırım ve Proje Geliş. A.Ş. Ziylan Gayrimenkul Yatırım ve Yönetim A.Ş. (*)
- -
36.195
33.311
- -
5.737
- - -
39.708
-
-
-
- 2.006.646
Diğer
21
4.857
3.952
2.084
5
3.192 8.929
13.288
-
İlişkili Taraf Bakiyeleri 84.107 2.006.646 (*) Flo Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş., Ziylan Gayrimenkul Yatırım ve Yönetim A.Ş.’den 27 Nisan 2026 tarihinde 43.007 bin USD tutarında bir yılı geri ödemesiz olmak üzere toplam üç yıl vadeli ve % 8,50 faizli borç temin etmiştir. 25.306 919.362 3.952 401.584 1.176.434 223.622
(Kaynak: 30.06.2026 Bağımsız Denetim Raporu)
Ortaklar, iştirakler, bağlı ortaklıklar ve diğer grup şirketleri lehine verilen garanti, taahhüt, kefalet, avans, ciro gibi yükümlülüklerin tutarı: Bağlı ortaklıklar lehine verilen teminat mektupları, kiralama sözleşmeleri kapsamında depozito niteliğinde kiralayan taraflara verilmiş olup, teminat mektuplarının süreleri bir yıldır. İhraççı tarafından iştirak, bağlı ortaklık ve diğer grup içi ortaklıklara ödenen ve alınan, danışmanlık, yönetim vb. hizmet ücretleri hakkında bilgi ve ödenen/alınan tutarlar:
Yoktur.
İhraççı'nın yöneticilerine, İhraççı ve grup içi diğer ortaklıklar tarafından verilen kredilerin tutarı, uygulanan faiz oranı ve yöneticiler adına verilen, faaliyet konusu ile ilgili olan ve olmayan garantiler:
Yoktur.
İhraççı'nın iştirak, bağlı ortaklık ve diğer grup ortaklıklarıyla yaptığı, iştirak hissesi ve/veya gayrimenkul alım satımına ilişkin bilgi:
Yoktur.
Ortaklar, bağlı ortaklık, iştirakler ve diğer grup şirketleriyle yapılan alım ve satımlar:
İlişkili taraf işlemlerinde belirtilmiştir.
Flo Mağazacılık ve Pazarlama A.Ş.
Halk Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
İş Yatırım Menkul Değerler A.Ş.
311
Made with FlippingBook - Online magazine maker