Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 31 DECEMBRE 2024
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
PASSIF
31/12/2024 31/12/2023
ACTIF
31/12/2024 31/12/2023
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
31/12/2024 31/12/2023
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
34 881
33 149
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
23 213
22 276
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
8
6
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
71 836 71 836
37 874 37 874
11 516
10 758
. A vue
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
10 267 10 267
9 652 9 652
. A terme
-
-
151
115 0,26
. A vue
1
Autres produits bancaires
Dépôts de la clientèle
201 557
200 942
. A terme
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
2 052
1 576
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
Créances sur la clientèle
9 095 1 901
10 921
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis
1 383
900
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 228
201 557
200 942
668
668
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
2
9
7 193
8 692
PRODUIT NET BANCAIRE
32 829
31 573
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
394
351
Créances acquises par affacturage
306 727
265 721
-
-
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
23 122
22 369
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
Autres passifs
15 596
12 396
Charges de personnel Impôts et taxes Charges externes
14 264
13 674
124
124
8 154
7 925
Provisions pour risques et charges
13 390
11 565
Autres charges générales d'exploitation
51
12
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
530
635
Provisions réglementées
Autres actifs
28 407
28 241
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES IRRECOUVRABLES Dotations aux provisions pour créances et engagements par
34 763
7 521
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
30
-
Dettes subordonnées
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
32 908 1 825
5 921 1 600
Ecarts de réévaluation
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES Reprises de provisions pour créances et engagements par signature
33 653
6 450
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Créances subordonnées
32 908
5 921
Capital
45 000
45 000
en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions
-
-
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Actionnaires. Capital non versé (-)
745
529
RESULTAT COURANT
8 990
8 484
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Immobilisations incorporelles
380
406
Produits non courants Charges non courantes
-
2 100 2 508 8 076 3 836
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
356
Immobilisations corporelles
5 090
5 443
RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
8 634 4 411
Résultat net (+/-)
4 223
4 240
Total de l'Actif
360 078
320 492
Total du Passif
360 078
320 492
RESULTAT NET
4 223
4 240
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
31/12/2024
31/12/2023
HORS BILAN
31/12/2024 31/12/2023
Secteur public
Total 31/12/2024
Total 31/12/2023
Entreprises financières
Autre clientèle
CREANCES
ENGAGEMENTS DONNES
534 677
469 650
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
34 881
33 149
1 .Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2 .Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3 .Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés 4 .Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION
394
351
406 212
348 836
-2 052 -33 264 -22 592
-1 576 -8 429 -21 734 -3 836
128 465
120 814
5 .Titres achetés à réméré 6 .Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-4 411
1 901
1 901
2 228
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
-27 044
-2 075
CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS
ENGAGEMENTS RECUS
279 513
252 435
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-615
-2 655 6 150 57 136
7 .Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8 .Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9 .Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
59 389 66 303 153 822
98 004 60 706 93 725
Créances sur la clientèle
34 704 -41 006
5 006
5 006
4 174
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
306 727
306 727 265 721
-
-
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
-166
-1 848
INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
2 187
2 187
4 518
33 962
-21 924 -34 095
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
615
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
2 187
2 187
4 518
Autres passifs
3 945
296
En milliers de DH
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles
31 439
3 060
TOTAL
315 821
315 821 276 642
4 394
985
ETAT DES SOLDES DE GESTION
31/12/2024
31/12/2023
PROVISIONS
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
6 566 1 273
5 796
- -
- -
- Intérêts et charges assimilées
706
En milliers de DH Encours 31/12/2024
Acquisition d'immobilisations financières
Encours 31/12/2023
Autres variations
PROVISIONS
Dotations Reprises
Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
-152
-338
MARGE D'INTERET
5 293
5 090
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
78 344
30 32 908
45 466
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-152
-338
78 344
30
32 908
-
45 466
D'INVESTISSEMENT
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
28 314
27 353
778
862
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
11 565
1 825
-
13 390
-
Marge sur commissions
27 536
26 492
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
-4 240
-642
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-4 240
-642
11 565
1 825
-
-
13 390
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
-0,84
-8,33
2,36
5,35
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
6
1
Résultat des opérations de marché
-0,84
-8,33
TOTAL GENERAL
89 909
1 855 32 908
58 857
-
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
8
6
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION PROVISOIRE DES COMPTES PERIODE DU 1ER JANVIER AU 31 DECEMBRE 2024 Nous avons procédé à un examen limité de la situation provisoire de MAROC FACTORING S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 31 décembre 2024. Cette situation provisoire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 57.698.441,35 MAD dont un bénéfice net de 4.223.138,07, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation provisoire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation provisoire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations de la période écoulée ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING S.A arrêtés au 31 décembre 2024, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 20 mars 2025 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
32 829
31 573
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
394
351
- Autres charges d'exploitation non bancaire
-
-
- Charges générales d'exploitation
23 122
22 369
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
10 100
9 555
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
30
-
1 080
1 071
RESULTAT COURANT RESULTAT AVANT IMPOT - Impôts sur les résultats
8 990 8 634 4 411
8 484 8 076 3 836
RESULTAT NET
4 223
4 240
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
4 223
4 240
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
530
635
1 825
1 600
745
529
-
1
-
5 834
5 945
- Bénéfices distribués
4 240
642
+ AUTOFINANCEMENT
1 594
5 304
Made with FlippingBook flipbook maker