ETATS DE SYNTHESE ARRETES DU 01/01/2024 AU 31/12/2024 COMPTES SOCIAUX
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV - RECAPITULATION
OPERATIONS
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
Exercice Précedent
Concernant les exercices Précedents
LIBELLE
Totaux de l'exercice
Propres à l'exercice
I- RESULTAT TECHNIQUE VIE
1- PRODUITS NON TECHNIQUES courants
4.707.532,69
4.707.532,69 7.340.295,88
II- RESULTAT TECHNIQUE NON-VIE
31.820.589,08
22.525.800,23
Produits d'exploitation non techniques courants
4.707.532,69
4.707.532,69 7.119.918,10
III- RESULTAT NON TECHNIQUE
-22.288.571,09
-14.569.946,51
Intérêts et autres produits non techniques courants
220.377,78
IV- RESULTAT AVANT IMPOTS
9.532.017,99
7.955.853,72
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir Autres produits non techniques courants
V- IMPOTS SUR LES RESULTATS
5.660.955,00
793.545,00
Reprises non techniques, transferts de charges 2- CHARGES NON TECHNIQUES courantes
VI- RESULTAT NET
3.871.062,99
7.162.308,72
23.192.799,84
23.192.799,84 15.643.263,78
Charges d'exploitation non techniques courantes
23.192.799,84
23.192.799,84 15.643.255,94
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES VIE
Charges financières non techniques courantes
7,84
TOTAL DES PRODUITS ASSURANCES NON-VIE
96.416.607,64
92.403.120,33
Amortissement des différences sur prix de remboursement Autres charges non techniques courantes
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
5.362.426,55
8.058.832,57
Dotations non techniques courantes Résultat non technique courant (1 - 2)
TOTAL DES PRODUITS
101.779.034,19
100.461.952,90
-18.485.267,15
-18.485.267,15 -8.302.967,90
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES VIE
3- PRODUITS NON TECHNIQUES NON COURANTS
654.893,86
654.893,86 718.536,69
Produits des cessions d'immobilisations Subventions d'équilibre Profits provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres produits non courants Reprises non courantes, transferts de charges 4- CHARGES NON TECHNIQUES NON COURANTES Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées Subventions accordées Pertes provenant de la réévaluation des éléments d'actif Autres charges non courantes
TOTAL DES CHARGES ASSURANCES NON-VIE
64.596.018,56
69.877.320,10
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
27.650.997,64
22.628.779,08
654.893,86
654.893,86
718.536,69
IMPOTS SUR LES RESULTATS
5.660.955,00
793.545,00
TOTAL DES CHARGES
97.907.971,20
93.299.644,18
4.458.197,80
4.458.197,80 6.985.515,30
RESULTAT NET
3.871.062,99
7.162.308,72
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
4.458.197,80
4.458.197,80 6.985.515,30
Dotations non courantes Résultat non technique non courant (3 - 4)
-3.803.303,94
-3.803.303,94 -6.266.978,61
Exercice
Exercice précédent
Variation ( a - b )
I. SYNTHESES DES MASSES DU BILAN
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-22.288.571,09
-22.288.571,09 -14.569.946,51
Emplois c
Ressources d
a
b
( 1 ) Financement permanent ( 2 )Moins actif immobilisé
63.863.080,39 3.746.502,59 60.116.577,80 59.577.119,56 69.517.803,77 -9.940.684,21 133.425.331,70 93.989.989,90 39.435.341,80 10.740.551,79
59.992.018,00 4.364.280,86 55.627.737,14 54.096.708,45 64.910.016,36 -10.813.307,90 118.233.528,02 84.041.581,21 34.191.946,82 10.622.482,42
3.871.062,39 617.778,27 4.488.840,66 5.480.411,11
ETAT DES SOLDES DE GESTION| (I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS (TFR))
( 3 ) FONDS DE ROULEMENT FONCTIONNEL (1-2) (A)
( 4 )Provisions techniques nettes de cessions ( 5 )Placements moins dépôts des réassureurs ( 6 )= BESOIN EN COUVERTURE (4-5) ( B )
4.607.787,41
872.623,69
E.S.G TFR
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
( 7 )Actif circulant
15.191.803,68
Primes acquises
98.500.822,21
100.929.742,25
1
( 8 )Moins Passif circulant
9.948.408,70
1a Primes émises
102.725.835,29
84.979.806,86
( 9 )= BESOINS DE FINANCEMENT (7-8) ( C )
5.243.394,98 118.069,37
1b Variation des provisions pour primes non acquises
4.225.013,08
-15.949.935,39
( 10 )TRESORERIE NETTE (ACTIF -PASSIF) ( A + B - C )
2 Variation des provisions mathématiques 3 Ajustement VARCUC 4 Charges des prestations
II. FLUX DE TRSORERIE
EXERCICE Exercice précédent
36.870.600,08
30.038.270,49
I. RESULTAT NET DE L'EXERCICE
3.871.062,99
7.162.308,72
4a Prestations et frais payés (hors rubrique 9)
31.613.545,51
15.129.970,93 14.908.299,56 70.891.471,76
( + ) Variation des provisions techniques nettes de cessions
5.480.411,11
-3.312.056,62
4b Variation des provisions pour prestations et diverses
5.257.054,57
( - ) Variation des frais d'acquisition reportés
66.081,35
-104.145,50
A SOLDE DE SOUSCRIPTION "MARGE BRUTE"
61.630.222,13
( - ) Variation des amortissements et provisions (dotations moins reprises)
-662.966,41
-4.186.653,98
5 Charges d’acquisition
6.236.763,88
6.711.315,87
( - ) Variation des ajustements VARCUC (736 – 636) ( - ) =+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif ( - ) + ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs ( - ) Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
6 Autres charges techniques d’exploitation
38.486.453,54 25.640.090,18 19.083.127,24 42.547.094,89
46.375.346,05 25.772.120,06 27.314.541,86 43.576.929,90
8 Produits techniques d’exploitation
B CHARGES D'ACQUISITION ET DE GESTION NETTES
-11.591.223,71
17.388.365,46
MARGE D'EXPLOITATION
C
8 Produits nets des placements (hors ajustement VARCUC) 9 Participations aux résultats et charges des intérêts crédités D SOLDE FINANCIER
7.597.326,39
1.002.336,58
( - ) Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267) ( - ) Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
7.597.326,39
1.002.336,58
2.490.569,52
-1.806.631,47
RESULTAT TECHNIQUE BRUT
50.144.421,28
44.579.266,48
E
( - ) Autres variations (349 – 449)
-3.642.263,53
-924.804,99
10 Part des réassureurs dans les primes acquises
36.424.987,13 15.472.627,63
36.925.764,60 7.418.148,57 7.454.149,78 -22.053.466,25 22.525.800,23
A- FLUX D'EXPLOITATION
-3.988.328,68
14.216.381,62
11 Part des réassureurs dans les prestations payées
( + ) Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
12 Part des réassureurs dans les provisions
2.628.527,30
SOLDE DE REASSURANCE RESULTAT TECHNIQUE NET
-18.323.832,20 31.820.589,08
F
( + ) Acquisitions - cessions d'obligations (262)
700.929,23
186.494,91
G
( + ) Acquisitions - cessions d'actions (263)
-446.586,60
13 Résultat non technique courant
-18.485.267,15
-8.302.967,90 -6.266.978,61
( + ) Autres Acquisitions - cessions du (26) ( + ) Autres Acquisitions - cessions (21 22 23 24 25 35)
14 Résultat non technique non courant
-3.803.303,94
3.506.802,46
-15.473.012,95
H RESULTAT NON TECHNIQUE
-22.288.571,09
-14.569.946,51
B- FLUX NET D'INVESTISSEMENT
3.761.145,09
-15.286.518,04
RESULTAT AVANT IMPOT
9.532.017,99
7.955.853,72
I
( - ) Dividendes versés ( + ) Emissions/(remboursement) nets d'emprunts ( + ) Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement ( + ) Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
15 Impôts sur les sociétés
5.660.955,00
793.545,00
RESULTAT NET
3.871.062,99
7.162.308,72
J
16 MARGE D'EXPLOITATION NETTE DE REASSURANCE
24.223.262,69
21.523.463,65
E.S.G (2/2) - ETAT DES SOLDES DE GESTION| (CAF)
C- FLUX NET DE FINANCEMENT D - IMPACT DE CHANGE (+17 - 27 37 + 47)
345.252,96 118.069,37
371.318,18
LIBELLE
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
E -VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE ( A + B + C + D)
-698.818,24
Résultat net de l'exercice
1
TRESORERIE DEBUT D'EXERCICE
10.622.482,42 10.740.551,79
11.321.300,66 10.622.482,42
( + ) Bénéfice
3.871.062,99
7.162.308,72
TRESORERIE FIN D'EXERCICE
( - ) Perte
ETAT A2 - ETAT DES DÉROGATIONS
2
( + )Dotations d'exploitation
982.955,02
1.177.268,73
3
( + )Dotations sur placements
4
( + )Dotations non techniques courantes
INFLUENCE DES DÉROGATIONS SUR LE PATRIMOINE, LA SITUATION FINANCIÈRE ET LES RÉSULTATS
5
( + )Dotations non techniques non courantes
INDICATION DES DÉROGATIONS
JUSTIFICATIONS DES DÉROGATIONS
6
( - ) Reprises d'exploitation
7
( - ) Reprises sur placements
8
( - ) Reprises non techniques courantes
I. Dérogations aux principes comptables fondamentaux
9
( - ) Reprises non techniques non courantes
10
( - ) Profits provenant de la réévaluation
11
( + )Pertes provenant de la réévaluation
II. Dérogations aux méthodes d’évaluation
12
( - ) Produits des cessions d'immobilisations
13
( + )V.N.A. des immobilisations cédées ( = ) CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
4.854.018,01
8.339.577,45
III. Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse
14
( - ) Distribution de bénéfices
0,00
0,00
( = ) AUTOFINANCEMENT
4.854.018,01
8.339.577,45
225, Boulevard d’Anfa – CASABLANCA - MAROC / www.coface.ma
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