Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2024
FOND DES PARTICIPANTS
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
libellé
Exercice
Exercice précédent
1
41 664 056,27 41 664 056,27
31 001 857,89 31 001 857,89
Primes acquises (1a – 1b)
1a 1b
Primes émises
Opérations Propres à exercice
Opérations Concernant les exercices précédents
Variation des provisions pour primes non acquises
0,00
0,00
Libellé
Exercice N Exercice n-1
2 3 4
Variation des provisions mathématiques (60311+60317 + 6032 + 6033 + 60261+60267)
602 321,63
520 000,00
Ajustement VARCUC et des VARCINVT Charges des prestations (4a + 4b) Prestations et frais payés (hors rubrique 9) Variation des provisions pour prestations et diverses
1 Produits non techniques courants
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
10 539 690,54 4 859 685,80 5 680 004,74 30 522 044,10 4 485 505,58 12 135 227,96 1 038 084,45 17 658 817,99 12 863 226,11 496 996,27 4 701 343,97 -4 204 347,70 8 658 878,41 13 782 370,62 3 409 375,89 0,00 1 734 356,72 -8 638 638,01
6 350 004,36 2 510 245,67 3 839 758,69 24 131 853,53 3 599 223,90 9 010 715,23 1 072 489,86 13 682 428,99 10 449 424,54 3 378 946,64 -3 321 922,86 7 127 501,69 10 277 880,73 0,00 57 023,78 1 757 171,97 1 200 636,60 -7 320 072,17 -192 570,48
4a 4b
Produits d’exploitation non techniques courants
Intérêts et autres produits non techniques courants
A - Solde de souscription (Marge brute) (1 – 2- 3 -4)
5 6 7 8
Charges d’acquisition
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
Rémunérations de l’opérateur gestionnaire Takaful (6151, 6152)
Autres charges techniques d’exploitation Produits techniques d’exploitation
Autres produits non techniques courants
Reprises non techniques, transferts de charges
B - Charges d’acquisition et de gestion nettes (5 + 6 + 7 -8 )
C - Marge d’exploitation (A – B)
2 Charges non techniques courantes
9
Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et VARCINVT)) Participations aux résultats et charges des intérêts crédités (60115,60316, 60125, 60266, 607)
10
Charges d’exploitation non techniques courantes
D - Solde financier (8 – 9)
Charges financières non techniques courantes
E - Résultat technique brut (C + D)
11 12 13
Part des réassureurs dans les primes acquises Part des réassureurs dans les prestations payées Part des réassureurs dans les provisions
Amortissement des différences sur prix de remboursement
Autres charges non techniques courantes
-
F - Solde de réassurance (12+13-11) G - Résultat technique net (E + F)
-
Dotations non techniques courantes
20 240,40
14 15
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Résultat non technique courant Résultat non technique non courant
Résultat non technique courant (1 - 2)
H - Résultat non technique (14+15) I – Résultat avant impôts (G + H)
3 Produits non techniques non courants
- - - - - - - - - - - -
20 240,40
-192 570,48
Produits des cessions d'immobilisations
16
0,00
0,00
Impôts sur les sociétés
J - Résultat net (I – 16)
20 240,40 4 224 588,10
-192 570,48 3 129 352,37
Subventions d’équilibre
17
C’ - Marge d’exploitation nette de réassurance (C + F)
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
Exercice Exercice précédent
Autres produits non courants
1
Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
20 240,40
-192 570,48
Reprises non courantes, transferts de charges
2 + Dotations d’exploitation (1)
0,00
0,00
4 Charges non techniques non courantes
3 + Dotations sur placements (1) 4 + Dotations non techniques courantes 5 + Dotations non techniques non courantes 6 - Reprises d’exploitation (2) 7 - Reprises sur placements (2) 8 - Reprises non techniques courantes 9 - Reprises non techniques non courantes (2) (3)
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres charges non courantes
Dotations non courantes
Résultat non technique non courant (3 - 4)
10 - Profits provenant de la réévaluation 11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 - Produits des cessions d’immobilisations 13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
-
-
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
20 240,40
-192 570,48
14 - Distribution de bénéfices
0,00
0,00
= AUTOFINANCEMENT
20 240,40
-192 570,48
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.*
RECAPITULATION
Exercice
Exercice n-1
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
20 240,40
7 180,72
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
0,00
-199 751,20
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
0,00
0,00
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
libellé MASSES
Exercice (a)
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
20 240,40
-192 570,48
1 2 3
Financement permanent (moins rubrique 16) Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
-201 383,49
-221 623,89
0,00 0,00
240,40 20
0,00
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
0,00
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
-201 383,49 13 640 300,03 20 138 484,68 -6 498 184,65 6 694 897,84
-221 623,89 7 765 947,98
240,40 20
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32) 5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
5 874 352,05
VI
RESULTAT NET
20 240,40
-192 570,48
8 042 841,40 12 095 643,28 12 095 643,28
6 7 8 9
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
-276 893,42 3 561 409,53
6 775 078,07 3 133 488,32
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
23 516 168,75
17 082 210,54
Actif circulant (moins rubrique 32)
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
4 862 513,17
3 698 790,40
Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
23 950 755,84 11 001 296,80 11 001 296,80
12 949 459,04 9 815 970,72
= Besoin de financement (7-8) (C)
-17 255 858,00 10 556 289,85
-7 439 887,28 6 941 369,96
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
0,00
0,00
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
3 614 919,89
TOTAL DES PRODUITS
28 378 681,92
20 781 000,94
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
23 495 928,35
17 075 029,82
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
20 240,40
-192 570,48
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
4 862 513,17
3 898 541,60
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
5 874 352,05
6 251 624,14
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
0,00
0,00
Variation des frais d'acquisition reportés
-
Variation des amortissements et provisions (1)
0
0,00
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
0,00
0,00
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
28 358 441,52
20 973 571,42
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
20 240,40
-192 570,48
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
-8 744 557,01
-7 192 839,58
-
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
-1 148 320,28
-365 070,76
-
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
-1 657 450,16
28 003,54
-
23 900 000,00
Placements affectes aux opérations d’assurance
23 900 000,00
0,00
10 070 000,00
A – flux d'exploitation
17 444 919,89
13 588 960,46
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
0
0
-
3 761 515,32
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
3 761 515,32
2 027 158,60
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
0
0
-
6 694 897,60
Créances de l’actif circulant
6 694 897,60
0,00
3 561 409,53
Acquisitions - cessions d'actions (263)
0
0
-
0,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
0,00
0,00
0,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
13 830 000,00
10 070 000
-
10 556 289,86
Trésorerie - Actif
10 556 289,86
0,00
6 941 369,96
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
0
0
-
B – flux net d'investissement
-13 830 000,00
-10 070 000
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
44 912 702,78
0,00
44 912 702,78
22 599 938,08
Dividendes versés
-
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Avances Takaful
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
0,00
Provisions Techniques Brutes
17 401 815,35
9 793 106,58
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
5 783 147,92
2 451 013,84
dont Provisions de stabilité
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
3 614 919,89
3 518 960,46
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
3 761 515,32
2 027 158,59
F - Trésorerie au 1er janvier
6 941 369,96
3 422 409,50
Dettes du passif circulant
23 950 755,84
11 001 296,80
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
10 556 289,85
6 941 369,96
Trésorerie - passif
0,00
0,00
*(1) dotations moins reprises (2) Y compris l’avance Takaful versée ou reçue*
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
50 897 234,43
22 821 561,97
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
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