Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE AU 31 DECEMBRE 2024
ENTREPRISE TAKAFUL
ETAT DES SOLDES DE GESTION
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) III - COMPTE NON TECHNIQUE
I- TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS - ENTREPRISE TAKAFUL
Opérations Propres à l’exercice
Exercice
Exercice précédent
Opérations Concernant les exercices précédents
Totaux Exercice
Exercice précédent
Libellé
1 2
Produits techniques d’exploitation
12 139 227,96 9 286 669,16 2 852 558,80
9 014 915,23
Autres charges techniques d’exploitation
10 603 676,04 -1 588 760,81
1 Produits non techniques courants
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
A - Marge d’exploitation (1 – 2)
Produits d’exploitation non techniques courants
Produits nets des placements (73 – 63) (hors ajustement VARCUC et des contrats d’investissement Takaful)
3
1 487 689,79
1 112 446,11
Intérêts et autres produits non techniques courants
B - Solde financier (3)
1 487 689,79
1 112 446,11
Produits des différences sur prix de remboursement à percevoir
4 5
Résultat non technique courant
0,00
0,00 0,00 0,00
Autres produits non techniques courants
Résultat non technique non courant
308,00 25 25 308,00
Reprises non techniques, transferts de charges
C - Résultat non technique (4 + 5) D – Résultat avant impôts (A + B + C)
2 Charges non techniques courantes
4 365 556,59
-476 314,70
Charges d’exploitation non techniques courantes
6
Impôts sur les sociétés E - Résultat net (D –6)
34 121,00
50 616,00
Charges financières non techniques courantes
4 331 435,59
-526 930,70
Amortissement des différences sur prix de remboursement
Autres charges non techniques courantes
0,00
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (CAF) - AUTOFINANCEMENT
0,00
Dotations non techniques courantes
Exercice Exercice précédent
Résultat non technique courant (1 - 2)
1
Résultat net de l’exercice: Bénéfice +/Perte -
4 331 435,59
-526 930,70 743,33 777
3 Produits non techniques non courants
25 308,00
-
25 308,00
2 + Dotations d’exploitation (1)
782 668,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
Produits des cessions d'immobilisations
3 + Dotations sur placements (1) 4 + Dotations non techniques courantes 5 + Dotations non techniques non courantes 6 - Reprises d’exploitation (2) 7 - Reprises sur placements (2) 8 - Reprises non techniques courantes 9 - Reprises non techniques non courantes (2) (3)
Subventions d’équilibre
Profits provenant de la réévaluation des éléments d’actif
25 308,00
-
25 308,00
Autres produits non courants
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Reprises non courantes, transferts de charges
4 Charges non techniques non courantes
Valeurs nettes d'amortissements des immobilisations cédées
10 - Profits provenant de la réévaluation 11 + Pertes provenant de la réévaluation 12 - Produits des cessions d’immobilisations 13 + Valeur nette d’amortissements des immobilisations cédées = CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
Subventions accordées
Pertes provenant de la réévaluation des éléments d’actif
Autres charges non courantes
Dotations non courantes
5 114 103,59
250 812,63
Résultat non technique non courant (3 - 4)
25 308,00
14 - Distribution de bénéfices = AUTOFINANCEMENT
RESULTAT NON TECHNIQUE (1 - 2 + 3 - 4)
25 308,00
0,00
5 114 103,59
250 812,63
*(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.*
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES (CPC) IV RECAPITULATION
TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE
Libellé
Exercice
Exercice précédent
I - SYNTHESE DES MASSES DU BILAN
Exercice précédent (b)
Variations (a-b) emplois (c)
Variations (a-b) ressources (d)
Libellé MASSES
Exercice (a)
I
RESULTAT TECHNIQUE Takaful Famille
3 698 888,12
48 216,90
1
Financement permanent (moins rubrique 16)
48 158 340,19 43 826 904,60 43 826 904,60
4 331 435,59
II
RESULTAT TECHNIQUE Autres comptes Takaful
641 360,46
-524 531,59
2
Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)
848 911,34
1 627 343,34
778 432,00
III
RESULTAT NON TECHNIQUE
25 308,00
-
3
= Fonds de roulement fonctionnel (1-2) (A)
47 309 428,85 42 199 561,26 42 199 561,26
5 109 867,59
IV RESULTAT AVANT IMPOTS
4 365 556,59
-476 314,70
4 Provisions techniques nettes de cessions (16 – 32)
49 913,62
27 337,94
22 575,67
5 Placements moins dépôts des réassureurs (26 – 42)
0,00
0,00
V IMPOTS SUR LES RESULTATS
34 121,00
50 616,00
6
= Besoin en couverture (4 – 5) (B)
49 913,62
27 337,94
22 575,67
VI
RESULTAT NET
4 331 435,59
-526 930,70
7
Actif circulant (moins rubrique 32)
58 506 300,15 59 069 549,68 59 069 549,68
563 249,53
TOTAL DES PRODUITS Takaful FAMILLE
10 998 695,49
8 065 619,51
8
Moins Passif circulant (moins rubrique 42)
14 551 045,68 17 959 788,83 17 959 788,83
3 408 743,15
TOTAL DES PRODUITS Autres comptes Takaful
2 628 222,26
2 061 741,83
9
= Besoin de financement (7-8) (C)
43 955 254,48 41 109 760,86 41 109 760,86
2 845 493,62
10
Trésorerie nette (actif - passif) = (A+ B - C)
3 404 087,99
1 117 138,35
2 286 949,64
TOTAL DES PRODUITS NON TECHNIQUES
25 308,00
-
TOTAL DES PRODUITS
13 652 225,75
10 127 361,34
II – FLUX DE TRESORERIE
TOTAL DES CHARGES Takaful FAMILLE
7 299 807,37
8 017 402,61
Libellé
Exercice
Exercice précédent
Résultat net
4 331 435,59
-526 930,70
TOTAL DES CHARGES Autres comptes Takaful
1 986 861,79
2 586 273,42
Variation des provisions techniques nettes de cessions
+
22 575,67
15 260,84
TOTAL DES CHARGES NON TECHNIQUES
-
-
Variation des frais d'acquisition reportés
-
Variation des amortissements et provisions (1)
-782 668,00
-777 743,33
-
IMPOTS SUR LES RESULTATS
34 121,00
50 616,00
Variation des ajustements VARCUC et VARCINVT (736 – 636)
-
TOTAL DES CHARGES
9 320 790,16
10 654 292,04
+ ou – values provenant de la réévaluation d’éléments d’actif
+
RESULTAT NET
4 331 435,59
-526 930,70
+ ou – values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs
-
Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)
0,00
-
ANNEXE AU BILAN « ACTIF »
Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)
-
Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 – 443 à 448)
1 772 432,24
1 287 988,70
-
Actif Fonds Takaful
Exercice/Brut Exercice /Amort./Prov.
Exercice/Net
Exercice précédent
Autres variations (349 – 449)
1 073 061,38
-7 308 055,68
-
0,00
Placements affectes aux opérations d’assurance
0,00
0,00
0,00
A – flux d'exploitation
2 291 185,64
6 286 140,45
Acquisitions - cessions d'immeubles (261)
0,00
-
0,00
Part des cessionnaires dans les provisions techniques
0,00
0,00
Acquisitions - cessions d'obligations (262)
0,00
-
3 506 300,15
Créances de l’actif circulant
3 506 300,15
0,00
4 069 549,68
Acquisitions - cessions d'actions (263)
0,00
-
55 000 000,00
Titres et valeurs de placement (non affectés aux opérations d’assurance)
55 000 000,00
0,00
55 000 000,00
Autres Acquisitions - cessions du (26)
0,00
-
3 404 087,99
Trésorerie - Actif
3 404 087,99
0,00
1 117 138,35
Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)
4 236,00
55 012 660,00
-
B – flux net d'investissement
-4 236,00
-55 012 660,00
TOTAL ACTIF - FONDS TAKAFUL
61 910 388,14
0,00
61 910 388,14
60 186 688,03
Dividendes versés
-
ANNEXE AU BILAN « PASSIF »
Emissions/(remboursement) nets d'emprunts (2)
+
Augmentation /(réduction) de capital et fonds d’établissement
+
Passif Fonds Takaful
Exercice
Exercice précédent
Augmentation /(réduction) d'actions auto-détenues
+
Avances Takaful
0,00
0,00
C – flux de financement
0,00
0,00
Provisions Techniques Brutes
49 913,62
27 337,94
D - Impact de change (+17- 27-37+47)
-
0,00
0,00
dont Provisions de stabilité
E -Variation nette de la trésorerie ( A + B + C + D)
2 286 949,64
-48 726 519,55
Dettes pour espèces remises par les cessionnaires
0,00
0,00
F - Trésorerie au 1er janvier
1 117 138,35
49 843 657,90
Dettes du passif circulant
14 551 045,68
17 959 788,83
G - Trésorerie en fin de période (E + F)
3 404 087,99
1 117 138,35
Trésorerie - passif
0,00
0,00
*(1) dotations moins reprises (2) Y compris l’avance Takaful versée ou reçue*
TOTAL PASSIF - FONDS TAKAFUL
14 600 959,30
17 987 126,77
Entreprise régie par la loi N°17-99 portant code des Assurances, au capital social de 50 300 000 DH - R.C. Casablanca : 372065
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