FNH N° 1190ok

ETAT DES SOLDES DE GESTION

A2_ ETAT DES DEROGATIONS

I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (TFR)

Influence des dérogations sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Exercice 2024

Exercice 2023

Indication des dérogations

Justification des dérogations

396 188 313,55

398 916 509,99

Primes acquises (1a - 1b)

401 737 471,14

Primes émises

406 911 036,60

I - Dérogations aux principes comptables fondamentaux

NEANT

5 549 157,59

Variation des provisions pour primes non acquises

7 994 526,61

II - Dérogations aux méthodes d’évaluation

NEANT

2 Variation des provisions mathématiques (60311+60317+6032+6033+60261+60267)

Ajustement VARCUC

III - Dérogations aux règles d’établissement et de présentation des états de synthèse

NEANT

161 888 055,84

164 861 768,87

Charges des prestations (4a +4b)

Prestations et frais payés (hors rubrique 9)

171 249 104,27

159 673 509,75

A3 _ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

Variation des provisions pour prestations et diveres

-9 361 048,43

5 188 259,12

A- Solde de souscription (Marge brute) ( 1-2-3-4)

234 300 257,71

234 054 741,12

Influence sur le patrimoine, la situation financière et les résultats

Nature des changements

Justification du changement

Charges d'acquisition

43 133 535,10

39 750 116,97

Autres charges techniques d'exploitation

138 852 482,38

151 537 324,98

I - Changements affectant les méthodes d’évaluation

NEANT

Produits techniques d'exploitation

6 776 812,21

13 883 496,03

II - Changements affectant les règles de présentation

NEANT

B- Charges d'acquisition et de gestion nettes ( 5+6-7 )

175 209 205,27

177 403 945,92

C- Marge d'exploitation ( A-B)

59 091 052,44

56 650 795,20

8 Produits nets des placements (73-63) (hors ajustement VARCUC)

12 985 745,97

8 539 900,49

B4_ TABLEAU DES TITRES DE PARTICIPATION

9 Participation aux résultats et charges des intérêts crédités (60115, 60316,60125,60266,607)

Extrait des derniers états de synthèse de la société émettrice

D- Solde financier (8-9)

12 985 745,97

8 539 900,49

Produits inscrits au CPC de l'exercice 9

% Participation au capital 3

Prix d'acquisition global 4

Valeur comptable nette 5

Secteur d'activité 1

Capital Social 2

E- Résultat technique brut ( C + D )

72 076 798,41

65 190 695,69

Raison sociale de la société émettrice

Date de clôture 6

Situation nette 7

Part des réassureurs dans les primes acquises

-761 490,22

-2 342 793,17

Résultat net 8

Part des réassureurs dans les prestations payées

90 329,74

-44 033,96

Part des réassureurs dans les provisions

-1 145 375,05

-2 505 554,78

I - IMMOBILISATIONS FINANCIERES

F- Solde de réassurance ( 11+12-10 )

-293 555,09

-206 795,57

G- Résultat technique net ( E+F )

71 783 243,32

64 983 900,12

SAHAM HEALTHCARE

Service 8 047 500,00

29% 2 333 775,00

31/12/2017 -29 114 701,48

-5 822 441,59

Résultat non techniques courant

24 675 436,59

23 692 439,59

Résultat non techniques non courant

-11 752 419,46

-14 224 266,27

AICS

Service 15 806 654,42

100% 15 806 654,42

31/12/2023 -874 697,03

-156 754,02

H- Résultat non technique ( 13+14 )

12 923 017,13

9 468 173,32

I- Résultat avant impôts ( G+H )

84 706 260,45

74 452 073,44

Impôts sur les sociétés

41 200 228,00

35 667 156,00

II - PLACEMENTS AFFECTES AUX OPERATIONS D'ASSURANCE

J-Résultat net ( I-15 )

43 506 032,45

38 784 917,44

58 797 497,35

56 443 999,63

C' - Marge d'exploitation nette de réassurance ( C+F )

II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT ( CAF ) - AUTOFINANCEMENT

43 506 032,45

38 784 917,44

Résultat net de l’exercice

Bénéfice +

Perte -

Total

23 854 154,42

18 140 429,42

-29 989 398,50

-5 979 195,61

2 +

Dotations d’exploitation (1)

4 778 379,31

5 645 658,95

3 +

Dotations sur placements

84 298,47

B4 BIS TABLEAU DES PLACEMENTS

4 +

Dotations non techniques courantes

Valeur de réalisation (1)

Plus ou moins value latente

5 +

Dotations non techniques non courantes

10 451 772,24

10 958 403,48

ELEMENTS D'ACTIF

Valeur brute

Valeur nette

6 -

Reprises d’exploitation (2)

56 455,81

Terrains (2611,2311,2312,1316)

1 270 500,00

1 450 000,00

179 500,00

7 -

Reprises sur placements

8 -

Reprises non techniques courantes

Constructions (2612,2621,2323,2325,2327)

2 107 461,85

1 146 834,06

1 350 000,00

203 165,94

9 -

Reprises non courantes (2) (3)

Parts et actions de sociétés immobilières (2613)

10 -

Profits provenant de la réévaluation

Autres placements immobiliers (2618,2318,2328)

11 +

Pertes provenant de la réévaluation

12 -

Produits des cessions d'immobilisations

293 750,00

172 546,66

Placements immobiliers en cours (2619,2392)

13 +

Valeur nette d'amortissements des immobilisations cédés

2 615,24

5 497,63

Total placements immobiliers

3 377 961,85

2 417 334,06

2 800 000,00

382 665,94

CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT

58 472 891,90

55 306 229,31

Distribution de bénéfices

41 000 000,00

40 000 000,00

14 -

Obligations d'Etat (26211,26221)

CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT

17 472 891,90

15 306 229,31

Bons du Trésor (26213,26223)

(1) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (2) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs et passifs circulants et à la trésorerie. (3) Y compris les reprises sur subventions.

Obligations garanties par l'Etat (26215,26225)

TABLEAU DE FINANCEMENT DE L’EXERCICE

Titres hypothécaires (2623)

I- SYNTHESE DES MASSES DU BILAN

Titres de créances négiciables (2624)

Variations (a-b)

Excercice précédent (b)

Exercice (a)

MASSES

Titres de créances échues (2625)

emplois (c)

ressources (d)

Autres obligations et bons (26218,26228,2481,3504,3506,3508)

86 854 971,27

86 925 979,75

71 008,48

Financement permanent (moins rubrique 16)

281 068 016,14

278 561 983,69

2 506 032,45

Total Obligations, bons et titres de créances négociables

86 854 971,27

86 925 979,75

71 008,48

Moins Actif immobilisé (moins rubrique 26)

19 828 876,38

22 119 396,74

2 290 520,36

.= Fond de roulement fonctionnel (1-2) (A)

261 239 139,76

256 442 586,95

4 796 552,81

Titres de participation (2631,2510)

18 140 429,42

Provisions techniques nettes de cessions (16 - 31)

212 246 459,87

214 912 975,66

2 666 515,79

Actions cotées

Placements moins dépôts des réassurances (26 - 42)

225 386 474,39

219 068 847,02

6 317 627,37

OPCVM obligations

208 607 390,00

213 843 437,20

5 236 047,20

.= Besoin en couverture (4 - 5) (B)

-13 140 014,52

-4 155 871,36

8 984 143,16

OPCVM Actions

Actif circulant (moins rubrique 32)

362 740 647,80

367 677 183,09

5 015 682,98

Moins Passif circulant (moins rubrique 42)

112 752 475,78

109 695 445,92

2 977 882,12

OPCVM Divers

.Besoin de financement (7 - 8) (C)

249 988 172,02

257 981 737,17

7 993 565,10

Autres actions etv parts sociales

Trésorerie nette (actif - passif) = (A + B - C)

-1 889 046,83

-5 695 021,58

3 805 974,75

Total actions et titres de participation

226 747 819,42

208 607 390,00

213 843 437,20

5 236 047,20

II EMPLOIS ET RESSOURCES

Exercice

Exercice précédent

Prêts en première hypothèque (2641,2411)

Résultat net

43 506 032,45

38 784 917,44

Avances sur polices vie (2653)

Variation des provisions techniques nettes de cessions

- 2 666 515,79

14 978 244,23

Variation des frais d'acquisition reportés

- 635 115,49

975 396,48

Prêts nantis par des obligations (2644)

Variations des amortissements et provisions (1)

13 065 898,79

24 139 484,02

Autres Prêts (2648,2415,2416,2418,2483,2487,2488,2683,2688)

5 579 686,73

Variation des ajustements VARCUC (736 - 636)

Total prêts et créances immobilisés

5 579 686,73

.+ ou - values provenant de la réévaluation d'éléments d'actif

.+ ou - values réalisées sur cessions d'éléments d'actifs

Dépôts à terme (2651)

20 000 000,00

Variations des créances et dettes techniques (341 + 342 - 441 - 442 - 42)

- 15 090 024,52

- 47 903 407,65

OPCVM Monétaires (2653)

2 730,09

Variation des créances pour espèces ou titres déposées (267)

Variation des débiteurs et créditeurs divers (343 à 348 - 443 à 448)

13 810 924,94

- 24 747 453,40

Autres dépôts (2658,2486)

1 063 686,81

Autres variations (349 - 449)

1 640 187,44

628 069,10

Valeurs remises aux cédants (2672)

A- flux d'exploitation

53 631 387,82

4 904 457,25

Acquisitions - cessions d'immeubles (261)

Créances pour espèces remises aux cédantes (2675)

Acquisitions - cessions d'obligations (262)

20 000 000,00

145 000 000,00

Total Dépôts

21 066 416,90

21 063 686,81

Acquisitions - cessions d'actions (263)

- 37 952 797,09

- 150 187 669,97

Placements immobiliers (2661)

Autres Acquisitions - cessions du (26)

12 696 246,30

- 9 365 461,73

Autres Acquisitions - cessions (23 24 25 35)

- 2 971 505,26

34 620 014,21

Obligations et bons (2662)

B- flux d'investissement

- 8 228 056,05

20 066 882,51

Actions et parts autres que les OPCVM (2263)

Dividendes versés

- 41 000 000,00

- 40 000 000,00

Emissions / (remboursement) nets d'emprunts

Parts et actions OPCVM (2664)

Augmentation / (réduction) d'actions auto-détenues

Partes et actions autres OPCVM (2665)

C- flux De financement

- 41 000 000,00

- 40 000 000,00

D- Impact de change (+17-27-37+47)

- 597 357,03

- 3 235 051,08

Autres placements (2668)

E- Variation nette de la trésorerie (A + B + C + D)

3 805 974,74

- 18 263 711,31

Total Placements unités de comptes

F- Trésorerie au 1er janvier

- 5 695 021,58

12 568 689,73

TOTAL

343 626 856,17

318 943 382,14

324 633 103,76

5 689 721,62

G- Trésorerie en fin de période (E + F)

- 1 889 046,84

- 5 695 021,58

1) Valeur de réalisation au 31 décembre de l’exercice (cours de bourse, valeur de marché, valeur d’expertise…)

(1) DOTATION MOINS REPRISES

AFRICA First Assist, Entreprise régie par la loi N° 17-99 Portant Code des Assurances - S. A. au Capital de 50.000.000 Dh - RC.Casablanca N° : 40.225 - IF : 1030998 - CNSS : 1038662 - TVA / 806364 - Patente : 36100217 - ICE : 001525946000014 Siège Social : Lot de la CIVIM, Route de l’aéroport Q. I. Sidi Maârouf - Casablanca - Télé : 05 22 95 93 00 - Fax : 05 22 58 68 73 - E-mail : contact@africafirstassist.com - www.africafirstassist.com

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