Communication financière
ETATS DE SYNTHESE AU 30 JUIN 2024
BILAN ACTIF
BILAN PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
En milliers de DH
En milliers de DH
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
30/06/2024
30/06/2023
PASSIF
30/06/2024 31/12/2023
ACTIF
30/06/2024 31/12/2023
15 899
16 572
Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
15
6
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
10 868
10 610
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur titres de créance Produits sur titres de propriété Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location Commissions sur prestations de service
4 966
5 919
Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
31 051 31 051
37 874 37 874
Créances sur les établissements de crédit et assimilés
9 802 9 802
9 652 9 652
. A vue
. A vue
. A terme
-
-
64
43
. A terme
Autres produits bancaires
0,46
0,26
Dépôts de la clientèle
183 103
200 942
Créances sur la clientèle
11 215
10 921
CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
753
936
. Comptes à vue créditeurs . Comptes d'épargne . Dépôts à terme . Autres comptes créditeurs Titres de créance émis . Titres de créance négociables . Emprunts obligataires . Autres titres de créance émis
. Crédits de trésorerie et à la consommation
2 103
2 228
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
334
668
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers . Autres crédits
Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Autres charges bancaires
417
261
183 103
200 942
9 111
8 692
1
8
Créances acquises par affacturage
254 967 265 721
PRODUIT NET BANCAIRE
15 147
15 635
Produits d'exploitation non bancaire Charges d'exploitation non bancaire
71
- -
Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance . Titres de propriété
-
CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
10 808
10 698
Charges de personnel
6 325
6 407
Impôts et taxes Charges externes
61
61
Autres passifs
16 324
12 396
4 100
3 905
Autres actifs
16 215
28 241
Autres charges générales d'exploitation
51
11
Provisions pour risques et charges
12 315
11 565
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
272
314
Titres d'investissement . Bons du Trésor et valeurs assimilées . Autres titres de créance
Provisions réglementées
DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CREANCES
750
800
IRRECOUVRABLES
Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie
Dotations aux provisions pour créances et engagements par
-
-
Titres de participation et emplois assimilés
104
104
signature en souffrance Pertes sur créances irrécouvrables Autres dotations aux provisions
Dettes subordonnées
-
-
750
800
Créances subordonnées
Ecarts de réévaluation
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
Immobilisations données en crédit-bail et en location
Réserves et primes liées au capital
4 500
4 500
Immobilisations incorporelles
384
406
Capital
45 000
45 000
Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance Récupérations sur créances amorties Autres reprises de provisions RESULTAT COURANT
Immobilisations corporelles
5 222
5 443
Actionnaires. Capital non versé (-)
3 660
4 137
Report à nouveau (+/-)
3 975
3 975
Produits non courants Charges non courantes RESULTAT AVANT IMPOTS Impôts sur les résultats
-
2 100 2 304 3 933 1 755
Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
178
3 482 1 827
Résultat net (+/-)
1 655
4 240
Total de l'Actif
297 924 320 492
Total du Passif
297 924
320 492
RESULTAT NET
1 655
2 178
HORS BILAN
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
CREANCES SUR LA CLIENTELE
En milliers de DH 31/12/2023
En milliers de DH
En milliers de DH
Secteur privé Entreprises non financières
HORS BILAN
30/06/2024
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE
30/06/2024
31/12/2023
Secteur public
Total 30/06/2024
Total 31/12/2023
Entreprises financières
Autre clientèle
ENGAGEMENTS DONNES
496 833
469 650
CREANCES
Produits d'exploitation bancaire perçus Récupérations sur créances amorties Produits d'exploitation non bancaire perçus Charges d'exploitation bancaire versées Charges d'exploitation non bancaire versées Charges générales d'exploitation versées
15 899
33 149
1.Engagements de financement donnés en faveur d'établissements de crédit et assimilés 2.Engagements de financement donnés en faveur de la clientèle 3.Engagements de garantie d'ordre d'établissements de crédit et assimilés
-
-
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie
71
351
393 788
348 836
-753 -178
-1 576 -8 429
-
-
4.Engagements de garantie d'ordre de la clientèle
103 045
120 814
-10 536
-21 734
5.Titres achetés à réméré 6.Autres titres à livrer
Impôts sur les résultats versés
-1 827
-3 836
2 103
2 103
2 228
CREDITS A LA CONSOMMATION
Flux de trésorerie nets provenant du compte de produits et charges
2 677
-2 075
CREDITS A L'EQUIPEMENT
ENGAGEMENTS RECUS
240 146
252 435
Variation de : Créances sur les établissements de crédit et assimilés
CREDITS IMMOBILIERS
-151 -294
-2 655 6 150 57 136
7.Engagements de financement reçus d'établissements de crédit et assimilés 8.Engagements de garantie reçus d'établissements de crédit et assimilés 9.Engagements de garantie reçus de l'Etat et d'organismes de garantie divers
108 699 30 097 101 350
98 004 60 706 93 725
Créances sur la clientèle
4 593
4 593
4 174
AUTRES CREDITS
Créances acquises par affacturage Titres de transaction et de placement
10 754
-
-
254 967 254 967 265 721
CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE
10.Titres vendus à réméré 11.Autres titres à recevoir
Autres actifs
12 025
-1 848
INTERETS COURUS A RECEVOIR
Immobilisations données en crédit-bail et en location Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
-
-
-6 823
-21 924 -34 095
4 518
4 518
4 518
CREANCES EN SOUFFRANCE - Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances compromises
Dépôts de la clientèle Titres de créance émis
-17 839
- -
- -
- -
ETAT DES SOLDES DE GESTION
-
-
4 518
4 518
4 518
Autres passifs
3 929
296
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS
En milliers de DH
Solde des variations des actifs et passifs d'exploitation FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION Produit des cessions d'immobilisations financières Produit des cessions d'immobilisations incorporelles et corporelles Acquisition d'immobilisations financières Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles Intérêts perçus Dividendes perçus FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES
1 602 4 279
3 060
TOTAL
266 181 266 181 276 642
ETAT DES SOLDES DE GESTION
30/06/2024 30/06/2023
985
I - TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS + Intérêts et produits assimilés
PROVISIONS
2 853
3 100
- Intérêts et charges assimilées
292
401
-
-
En milliers de DH
Encours 31/12/2023
Autres variations
Encours 30/06/2024
MARGE D'INTERET
2 561
2 699
-30
-338
PROVISIONS
Dotations Reprises
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR:
78 344
-
78 344
-
-
+ Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location
-30
-338
créances sur les établissements de crédit et assimilés créances sur la clientèle titres de placement titres de participation et emplois assimilés immobilisations en crédit-bail et en location autres actifs
D'INVESTISSEMENT
78 344
-
-
-
78 344
Résultat des opérations de crédit-bail et de location
Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus Emission de dettes subordonnées Emission d'actions Remboursement des capitaux propres et assimilés Intérêts versés Dividendes versés
+ Commissions perçues - Commissions servies
13 046
13 471
460
527
PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
11 565
-
12 315
750
-
Marge sur commissions
12 586
12 944
-4 240
-642
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature
+ Résultat des opérations sur titres de transaction + Résultat des opérations sur titres de placement + Résultat des opérations de change + Résultat des opérations sur produits dérivés
FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE
-4 240
-642
Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux
11 565
750
-
-
12 315
FINANCEMENT VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE
-0,18
-7,91
Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
9,34
5,35
TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE
6
1
Résultat des opérations de marché
-0,18
-7,91
TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
15
6
TOTAL GENERAL
89 909
750
-
90 659
-
+ Divers autres produits bancaires - Diverses autres charges bancaires
- -
- -
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES PÉRIODE DU 1ER JANVIER AU 30 JUIN 2024 En exécution de la mission prévue aux articles 73 et 100 du Dahir N°1-14-193 du 24 décembre 2014 portant promulgation de la loi n° 103-12, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de MAROC FACTORING S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie ainsi qu’une sélection d’états de l’Etat des informations complémentaires (ETIC) relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant 55.130.446,12 MAD, dont un bénéfice net de 1.655.142,84 MAD, relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de MAROC FACTORING S.A arrêtés au 30 juin 2024, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 24 septembre 2024 Les Commissaires aux Comptes
PRODUIT NET BANCAIRE
15 147
15 635
+ Résultat des opérations sur immobilisations financières + Autres produits d'exploitation non bancaire
71
- -
- Autres charges d'exploitation non bancaire
-
- Charges générales d'exploitation
10 808
10 698
RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION
4 410
4 937
+ Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
-
-
750
800
RESULTAT COURANT RESULTAT NON COURANT - Impôts sur les résultats
3 660 3 482 1 827
4 137 3 933 1 755
RESULTAT NET
1 655
2 178
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
+ RESULTAT NET
1 655
2 178
+ Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières + Dotations aux provisions pour risques généraux + Dotations aux provisions réglementées + Dotations non courantes - Reprises de provisions - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles - Plus-values de cession sur immobilisations financières + Moins-values de cession sur immobilisations financières - Reprises de subventions d'investissement reçues + CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT
272
314
750
800
-
-
2 677
3 293
- Bénéfices distribués
4 240
642
+ AUTOFINANCEMENT
-1 563
2 651
Made with FlippingBook flipbook maker