Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 30 JUIN 2024
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTE SUR LES PRINCIPES ET MODALITES DE CONSOLIDATION : PRINCIPES COMPTABLES ET METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2021 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet. 4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif.
- Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre. V/ INFORMATION COMPLEMENTAIRE EQDOM a reçu au mois de juin 2024 de la part de l’Administration fiscale un avis de vérification au titre des exercices 2020 à 2023 portant sur l’impôt sur les sociétés (IS) et l’impôts sur le revenu (IR) inclus ainsi que la taxe sur la valeur ajoutée au titre des exercices 2016 à 2023. La vérification sur place est en cours et aucune notification n’a été reçue à la date d’arrêté des comptes.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
194 134
11 501
132
205 504
131 680
5 334
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
137 015 68 488,95
- Fonds de commerce
0
0 5
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
162 179 31 955
0
162 184 43 320
131 377
5 308
136 685
25 499 42 990
11 497
132
304
26
330
0
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
212 885 166 791 21 162 75 838 69 792 42 909 18 330
1 172
0 0 0 0 0
214 057 167 702 21 162 75 838 70 703 43 170 18 491
171 234 128 395
2 543 2 035
173 777 130 430
40 280 37 272 21 162
911
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
64 378 64 017
1 463
65 841 64 589
9 997 6 114
911
572
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
261 160
0
40 419 17 244
503 114
0
40 923 17 358
2 248 1 132
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
0 0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
. Matériel Informatique
24 530
101
0 0
24 631
23 127
389
23 516
1 115
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
48
0 0
48
48
0
48
0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
3 185
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
3 185
2 419
5
2 425
760 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0 0 0
0
1 200
1 200
1 200
1 200
0 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 685
1 685
1 219
5
1 225
460
TOTAL
407 019
12 673
132
419 561
302 914
7 877
0
310 792
108 769
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30/06/2024
31/12/2023
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
107 980
108 067
111 769
87
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
87
107 980
108 067
111 769
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-Juin-2024
31-déc-2023
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
63 865
392 900
456 765
368 773
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
200 000
200 000
1 040 000
- au jour le jour - à terme
200 000 790 000
200 000 790 000
1 040 000 970 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
Dénomination
Adresse
15 138
15 138
46 592
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
63 865
1 398 038
1 461 903
2 425 365
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
17 905 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES CONSOLIDES AU 30/06/2024
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 30/06/2024
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2021corrigés
167 025
83 325
-
1 237 287
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 487 637
613
1 488 250
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 237 287
1 487 637
613
1 488 250
- - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-91 864 88 571
-91 864 88 571
-595 554
-92 458 89 125
Résultat de l'exercice
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022
167 025
83 325
1 233 994
1 484 344
572
1 484 917
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2022 corrigés
167 025
83 325
1 233 994
1 484 344
572
1 484 917
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - -
- - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-554
Dividendes
-91 864 61 732
-91 864 61 732
-92 418 62 038
Résultat de l'exercice
307
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 30 juin 2023
167 025
83 325
1 203 862
1 454 212
325
1454 537
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
30/06/2024
• Date d’établissement des états de synthèse (2) (1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
• Favorables
NEANT
• Défavorables
NEANT
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté du Ministre de l’Economie, des Finances, de Privatisation et du Tourisme n°678-02 du 28 Moharrem 1423 (12 Avril 2002))
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