COMMUNICATION FINANCIÈRE SEMESTRIELLE COMPTES CONSOLIDÉS ET SOCIAUX AU 30 JUIN 2024
II- ETAT DU RESULTAT GLOBAL
III- ETAT DES VARIATIONS DES CAPITAUX PROPRES
En milliers de dirhams
En milliers de dirhams
Capitaux propres consolidés
Capitaux propres part du groupe
Comptes
30/06/24
30/06/23
Ecart de conversion
Réserves minoritaires
Résultat minoritaire
Capital
Réserves
Résultat
Chiffres d'affaires
92.408
254.076 (183.847) 70.229 (21.772) (33.727) (2.179)
Comptes consolidés au 01/01/2023
1.310.443 2.926.972
0
(61.474)
122
(2)
4.176.061 4.175.940
Autres produits de l'activité
(36.897) 55.511 (23.453) (31.459)
Variation nette de la juste valeur des
0
0
PRODUITS DES ACTIVITES ORDINAIRES Achats consommés et charges externes
instruments financiers Total des produits (charges) comptabilisés directement en capitaux propres (écart de conversion des filiales étrangères) Affectation du résultat 2022
Charges de personnel
Impôts et taxes
(516) 4.709
0
0
Autres produits et charges d'exploitation Dotations nettes aux amort,et aux provisions CHARGES DES ACTIVITES ORDINAIRES RESULTAT D'EXPLOITATION COURANT
4.626
(2.517)
(3.222)
(61.474)
61.474
(2)
2
(0)
0
(53.235)
(56.273)
2.276
13.956
Distribution par la société consolidante
0
0
0
Cessions d'actifs
-
-
Résultat consolidé 2023
(67.136)
1
(67.135) (67.136)
Charges de restructurations Cessions de filiales et participations Ecarts d'acquisition négatifs Autres produits&charges d'exploitation non courants
Variation de périmètre
0
0
Distribution de dividendes filiales part de minoritaires
0
0
0
71
(2.434) 11.522 (16.711)
Ecart de conversion
0
0
RESULTAT D'EXPLOITATION
2.346
Autres variations
477
0
0
Résultat financier
(12.538)
Changement de méthodes
0
0
Quote-part dans le résultat net des stes mises en équivalence RESULTAT AVANT IMPOT DES ENTREPRISES INTERGREES
-
-
Autres mouvements
535
535
535
(10.192)
(5.189)
Impôts sur les sociétés
(5.879) (1.072)
(235)
Comptes consolidés au 31/12/2023
1.310.443 2.866.032
0
(67.136)
121
1
4.109.461 4.109.339
Impôt différé
(2.419) (7.843)
RESULTAT NET DES ENTREPRISES INTEGREES Part dans les résultats des sociétés mises en équivalence
(17.143)
Comptes consolidés au 01/01/2024
1.310.443 2.866.032
0
(67.136)
121
1
4.109.461 4.109.339
-
-
Variation nette de la juste valeur des
0
0
RESULTAT NET DES ACTIVITES POURSUIVIES Résultat net des activités abandonnées RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE
(17.143)
(7.843)
instruments financiers Total des produits (charges) comptabilisés directement en capitaux propres (écart de conversion des filiales étrangères) Affectation du résultat 2023
(17.143)
(7.843)
0
0
Intérêts minoritaires
0
0
RESULTAT NET PART DU GROUPE RESULTAT DE L'ENSEMBLE CONSOLIDE Autres éléments du résultat global Ecart de conversion
(17.143) (17.143)
(7.843) (7.843)
(67.136)
67.136
1
(1)
0
0
Distribution par la société consolidante
0
0
0
Réevaluation des instruments dérivés de couverture Réevaluation des actifs financiers disponibles à la vente Réevaluation des immobilisations Ecart actuariels sur les régimes à prestations définies Quote-part du résultat global des sociétés mises en équivalence, net d'impôt Effet d'impôt Total des autres éléments du résultat global (après impôt)
Résultat consolidé S1.2024
(17.143)
0
(17.143) (17.143)
Variation de périmètre
0
0
Distribution de dividendes filiales part de minoritaires
0
0
0
Ecart de conversion
0
0
-
-
Autres variations
0
0
0
RESULTAT GLOBAL dont part du groupe
(17.143) (17.143)
(7.843) (7.843)
Changement de méthodes
0
0
dont part des intérêts minoritaires
0
0
Autres mouvements
614
614
614
Comptes consolidés au 30/06/2024
1.310.443 2.799.510
0
(17.143)
121
0
4.092.931 4.092.810
IV - TABLEAU DES FLUX DE TRÉSORERIE
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE
En milliers de dirhams
30/06/24 31/12/23 Variation
COOPERS AUDIT
FLUX DE TRESORERIE LIES A L'ACTIVITE Résultat net des sociétés intégrées
83, Avenue Hassan II Casablanca
10, avenue Nehru 50000 Meknès
(17.143)
(67.135)
49.992
Aux Actionnaires de la société RESIDENCES DAR SAADA S.A.
Elimination des charges et produits sans incidence sur la trésorerie ou non liés à l'activité
-
-
-
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE CONSOLIDEE DE LA SOCIETE RESIDENCES DAR SAADA PERIODE DU 1 ER JANVIER AU 30 JUIN 2024
Dotations consolidées nettes Variation des impôts différés
1.488
3.772 3.341
(2.284) (2.367)
974
Nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire consolidée de la société RESIDENCE DAR SAADA S.A et ses filiales (Groupe RESIDENCES DAR SAADA) comprenant l’état de la situation financière, l’état du résultat global, le périmètre de consolidation et une sélection de notes annexes au terme du semestre couvrant la période du 1 er janvier au 30 juin 2024. Cette situation intermédiaire fait ressortir un montant de capitaux propres consolidés totalisant 4 092 931 milliers de dirhams dont une perte consolidée de 17 143 milliers de dirhams. Cette situation a été arrêtée par le Conseil d’Administration le 27 Septembre 2024. Nous avons effectué notre examen limité selon les normes de la profession au Maroc. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire consolidée citée au premier paragraphe ci-dessus ne comporte pas d’anomalie significative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytique appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que les états consolidés, ci-joints, ne donnent pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine du Groupe RESIDENCES DAR SAADA arrêtés au 30 juin 2024, conformément aux normes comptables internationales IAS/IFRS tel qu’adoptées par l’Union Européenne. Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note annexe aux comptes consolidés semestriels publiés relative à l’opération de titrisation auprès de FT OLYMPE.
Plus ou moins values de cession nettes d'impôt Autres impacts sans incidence sur la trésorerie Marge brute d'autofinancement des sociétés intégrées
0
(16.229)
16.229
621
517
105
(14.060)
(75.733)
61.674
Dividendes reçus
0
0
0
Variation du besoin en fonds de roulement Flux net de trésorerie liés à l'activité FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS D'INVESTISSEMENT Acquisitions d'immobilisations, nettes d'impôt Cessions d'immobilisations, nettes d'impôt Variation d'immobilisations financières Incidences de la variation du périmètre
127.604 113.544
134.634 58.901
(7.030) 54.644
(216)
3.108
(3.324) (16.229) (41.283)
-
16.229
(41.000)
283
0
0
0
Flux net de trésorerie lié aux opérations d'investissement
(41.216)
19.620
(60.836)
FLUX DE TRESORERIE LIES AUX OPERATIONS DE FINANCEMENT Distribution des dividendes
Casablanca, le 27 septembre 2024
Les Commissaires aux comptes
- -
- -
- -
Augmentation de capital
FI.GEC SARL (Fiduciaire de Gestion et d’Etudes Comptables)
Coopers Audit Maroc S.A
Emissions d'emprunts nets des remboursement Flux net de trésorerie lié aux opérations de financement
31.744 31.744
(106.446) (106.446) (27.926) (122.514) (150.439)
138.191 138.191 131.998 (27.925) 104.073
Variation de trésorerie Trésorerie d'ouverture Trésorerie de clôture
104.073 (150.439) (46.367)
Karim BENNOUNA Associé
Hicham CHERKAOUI Associé
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