Communication financière
BILAN AU 30 JUIN 2024
(En milliers de DH)
ACTIF
30/06/2024 31/12/2023
PASSIF
30/06/2024
31/12/2023
1. Valeurs en caisse, Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux
12 774
1. Banques centrales, Trésor public, Service des chèques postaux 2. Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
0,00
0,00
27 225
225 287 134
163 386 364
. A vue
240 021
3 588 703
2. Créances sur les établissements de crédit et assimilés
1 297 903 1 297 903
187 187 0,00
. A terme
225 047 112
159 797 661
. A vue
3. Dépôts de la clientèle . Comptes à vue créditeurs
2 114
0
. A terme
0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0
3. Créances sur la clientèle
657 669 023 592 491 132
. Comptes d'épargne
. Crédits de trésorerie et à la consommation
654 653 732
591 031 451
. Dépôts à terme
. Crédits à l'équipement . Crédits immobiliers
0,00 0,00
0,00 0,00
. Autres comptes créditeurs 4.Titres de créance émis . Titres de créance négociables
2 114 0,00
. Autres crédits
3 015 290
1 459 681
0,00 0,00 0,00
4. Créances acquises par affacturage 5. Titres de transaction et de placement . Bons du Trésor et valeurs assimilées
0,00
0,00
. Emprunts obligataires
0
0
. Autres titres de créance émis
0,00 0,00
0,00 0,00
5. Autres passifs
48 822 214
58 533 443
. Autres titres de créance
6. Provisions pour risques et charges
0
0
. Titres de propriété
0
0
7. Provisions réglementées
684 829
634 364
6. Autres actifs
2 282 814
565 492
8. Subventions, fonds publics affectés et fonds spéciaux de garantie 9. Dettes subordonnées
7. Titres d'investissement
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
6 499 990
6 499 990
. Bons du Trésor et valeurs assimilées
10. Écarts de réévaluation
0,00
0,00
. Autres titres de créance
11. Réserves et primes liées au capital
282 451 000 90 000 000
252 298 000 90 000 000
8. Titres de participation et emplois assimilés
12. Capital
9. Créances subordonnées
13. Actionnaires. Capital non versé (-)
10. Immobilisations données en crédit-bail et en location
0,00 882 0,00
0,00 146 0,00
11. Immobilisations incorporelles 12. Immobilisations corporelles
900 611 7 683 228
964 293 7 472 164
14. Report à nouveau (+/-)
15. Résultats nets en instance d'affectation (+/-)
16. Résultat net de l'exercice (+/-)
16 112 641 669 860 804
30 153 736 601 506 043
TOTAL ACTIF
669 860 804 601 506 043
TOTAL PASSIF
COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES AU 30 JUIN 2024
ÉTAT DES SOLDES DE GESTION AU 30 JUIN 2024
I - TABLEAU DE FORMATION DES RÉSULTATS
LIBELLE
30/06/2024
30/06/2023
I. PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE
41 214 662
36 769 391
LIBELLE
30/06/2024
30/06/2023
1. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit 2. Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle
1. + Intérêts et produits assimilés 2. - Intérêts et charges assimilées
41 085 512 4 707 639 36 377 873
36 664 686 3 662 869 33 001 817
41 085 512
36 664 686
3. Intérêts et produits assimilés sur titres de créance 5. Produits sur titres de propriété 6.Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 7.Commissions sur prestations de service
Marge d'interets
3. + Produits sur immobilisations en crédit-bail et en location 4. - Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location Résultat des opérations de crédit-bail et de location 5. + Commissions perçues 7. + Résultat des opérations sur titres de transaction 8. + Résultat des opérations sur titres de placement 9. + Résultat des opérations de change 10. + Résultat des opérations sur produits dérivés 6. - Commissions servies Marge sur commissions
129 150
102 900
129 150 200 887 -71 737
102 900 123 512 -20 612
1 805
8.Autres produits bancaires
0
II. CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE
4 908 525 4 707 639
3 786 381 3 662 869
8. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec les établissements de crédit
9. Intérêts et charges assimilées sur opérations avec la clientèle 10. Intérêts et charges assimilées sur titres de créance émis 11. Charges sur immobilisations en crédit-bail et en location 12. Autres charges bancaires
Résultat des opérations de marché 11. + Divers autres produits bancaires 12. - Diverses autres charges bancaires Produit net bancaire
1 805
200 887
123 512
36 306 137
32 983 009
13. + Résultat des opérations sur immobilisations financières 14. + Autres produits d'exploitation non bancaire 15. - Autres charges d'exploitation non bancaire
III. PRODUIT NET BANCAIRE
36 306 137
32 983 009
66 841
135 639 60 383 6 932 074 26 126 192 -341 679 109 599 26 358 271 -1 273 637 9 972 136 15 112 499
13. Produits d'exploitation non bancaire 14. Charges d'exploitation non bancaire
66 841
135 639 60 383
16. - Charges générales d'exploitation Résultat brut d'exploitation
7 555 657 28 817 321 320 219
0
17. + Dotations nettes des reprises aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance 18. + Autres dotations nettes des reprises aux provisions
IV. CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION
7 555 657 3 537 515 2 696 278 499 115 730 162 92 587 1 359 485 1 205 074 44 460 109 950 988 800 929 315
6 932 074 3 929 947 1 883 735 490 000 561 872 66 520 1 593 675 1 191 730 227 093 174 853 1 825 755 1 760 502
15. Charges de personnel 16. Impôts et taxes 17. Charges externes
50 466
RÉSULTAT COURANT RÉSULTAT NON COURANT 19. - Impôts sur les résultats RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
28 446 636 -1 275 120 11 058 876 16 112 641
18. Autres charges générales d'exploitation
19. Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles
II - CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT
LIBELLE
30/06/2024
30/06/2023
V. DOTATIONS AUX PROVISIONS ET PERTES SUR CRÉANCES IRRÉCOUVRABLES 20. Dotations aux provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
+ RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
16 112 641 730 162
15 112 499 561 872
20. + Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations incorporelles et corporelles 21. + Dotations aux provisions pour dépréciation des immobilisations financières 22. + Dotations aux provisions pour risques généraux
21. Pertes sur créances irrécouvrables 22. Autres dotations aux provisions
0,00
0,00
23. + Dotations aux provisions réglementées 24. + Dotations non courantes
109 950
174 853
VI. REPRISES DE PROVISIONS ET RÉCUPÉRATIONS SUR CRÉANCES AMORTIES 23. Reprises de provisions pour créances et engagements par signature en souffrance
0,00
0,00
25. - Reprises de provisions
59 485
65 254 80 000
26. - Plus-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 27. + Moins-values de cession sur immobilisations incorporelles et corporelles 28. - Plus-values de cession sur immobilisations financières 29. + Moins-values de cession sur immobilisations financières 30. - Reprises de subventions d'investissement reçues
24. Récupérations sur créances amorties 25. Autres reprises de provisions
0
0
59 485
65 254
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
VII. RÉSULTAT COURANT 26. Produits non courants 27. Charges non courantes
28 446 636
26 358 271
+ CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT 31. - Bénéfices distribués + AUTOFINANCEMENT
16 893 268
15 703 970
0
1 275 120
1 273 637
16 893 268
15 703 970
VIII. RÉSULTAT AVANT IMPÔTS
27 171 517
25 084 635
PROVISIONS AU 30 JUIN 2024
28. Impôts sur les résultats
11 058 876
9 972 136
PROVISIONS
ENCOURS 31/12/2023 DOTATIONS
REPRISES ENCOURS 30/06/2024
PROVISIONS, DEDUITES DE L'ACTIF, SUR: Créances sur les établissements de crédit et assimilés Créances sur la clientèle Titres de placement Titres de participation et emplois assimilés Immobilisations en crédit-bail et en location Autres actifs PROVISIONS INSCRITES AU PASSIF
4 740 998
1 205 074
929 315
5 016 757
IX. RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
16 112 641
15 112 499
5 016 757
4 740 998
1 205 074
929 315
TOTAL PRODUITS TOTAL CHARGES
42 270 303 26 157 662 16 112 641
38 730 785 23 618 286 15 112 499
RÉSULTAT NET DE L'EXERCICE
634 164
109 950
59 485
684 629
Provisions pour risques d'exécution d'engagements par signature Provisions pour risques de change Provisions pour risques généraux Provisions pour pensions de retraite et obligations similaires Provisions pour autres risques et charges Provisions réglementées
TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE AU 30 JUIN 2024
0
0
0
0
LIBELLE
30/06/2024
31/12/2023
684 629 5 701 387
634 164 5 375 162
109 950 1 315 025
59 485 988 800
1. (+) Produits d'exploitation bancaire perçus 2. (+) Récupérations sur créances amorties 3. (+) Produits d'exploitation non bancaire perçus 4. (-) Charges d'exploitation bancaire versées 5. (-) Charges d'exploitation non bancaire versées 6. (-) Charges générales d'exploitation versées
41 214 662
75 070 620
TOTAL
0
0
CREANCES SUR LA CLIENTELE AU 30 JUIN 2024
66 841
253 685
4 908 525 1 275 120 6 825 495 11 058 876 17 213 487
7 737 749 3 607 656 14 621 207 19 254 300 30 103 393
Secteur privé
Total 30/06/2017 Total 30/06/2024
Total 31/12/2016 Total 31/12/2023
CREANCES
CREANCES
Entreprises non financières
Entreprises financières
Autre clientèle
CREDITS DE TRESORERIE - Comptes à vue débiteurs - Créances commerciales sur le Maroc - Crédits à l'exportation - Autres crédits de trésorerie CREDITS A LA CONSOMMATION CREDITS A L'EQUIPEMENT CREDITS IMMOBILIERS AUTRES CREDITS CREANCES ACQUISES PAR AFFACTURAGE INTERETS COURUS A RECVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE
7. (-) Impôts sur les résultats versés
I. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DU COMPTE DE PRODUITS ET CHARGES
Variation des : 8. (+) Créances sur les établissements de crédit et assimilés
-1 297 716 -65 498 110
264 269
651 219 982 651 219 982
587 782 457
9. (+) Créances sur la clientèle
-58 900 555
0
0
10. (+) Titres de transaction et de placement
11. (+) Autres actifs
-1 717 321
1 068 026
3 433 751 3 015 290 2 496 768 456 444
3 433 751 3 015 290 2 496 768 456 444
3 248 994 1 459 681 787 011 599 929
12. (+) Immobilisations données en crédit-bail et en location 13. (+) Dettes envers les établissements de crédit et assimilés
61 900 770
8 168 628
- Créances pré-douteuses - Créances douteuses - Créances Compromises
14. (+) Dépôts de la clientèle 15. (+) Titres de créance émis 16. (+) Autres passifs
2 114
-23 741
62 078
62 078
72 741
TOTAL
657 669 023 657 669 023
592 491 132
-9 711 229 -16 321 492
22 959 762 -26 463 612
ATTESTATION D’EXAMEN LIMITE DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LA SITUATION INTERMEDIAIRE DES COMPTES SOCIAUX PERIODE DU 1er JANVIER AU 30 JUIN 2024 En application des dispositions du Dahir portant loi n° 1-93-212 du 21 septembre 1993, tel que modifié et complété, nous avons procédé à un examen limité de la situation intermédiaire de DAR SALAF S.A comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau des flux de trésorerie et une sélection des états annexes ci-joints relatifs à la période du 1er janvier au 30 juin 2024. Cette situ- ation intermédiaire qui fait ressortir un montant de capitaux propres et assimilés totalisant KMAD 395.064,51, dont un bénéfice net de KMAD 16.112,64 (ci-après « les états financiers »), relève de la responsabilité des organes de gestion de la société. Nous avons effectué notre mission selon les normes de la profession au Maroc relatives aux missions d’examen limité. Ces normes requièrent que l’examen limité soit planifié et réalisé en vue d’obtenir une assurance modérée que la situation intermédiaire ne comporte pas d’anomalie sig- nificative. Un examen limité comporte essentiellement des entretiens avec le personnel de la société et des vérifications analytiques appliquées aux données financières ; il fournit donc un niveau d’assurance moins élevé qu’un audit. Nous n’avons pas effectué un audit et, en conséquence, nous n’exprimons donc pas d’opinion d’audit. Sur la base de notre examen limité, nous n’avons pas relevé de faits qui nous laissent penser que la situation intermédiaire, ci-jointe, ne donne pas une image fidèle du résultat des opérations du semestre écoulé ainsi que de la situation financière et du patrimoine de la société arrêtés au 30 juin 2024, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Casablanca, le 27 septembre 20234 Le commissaire aux comptes
II. SOLDE DES VARIATIONS DES ACTIFS ET PASSIFS D'EXPLOITATION III. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'EXPLOITATION
891 995
3 639 781
17. (+) Produit des cessions d'immobilisations financières 18. (+) Valeur nette des immobilisations cedées 19. (-) Acquisition d'immobilisations financières 20. (-) Acquisition d'immobilisations incorporelles et corporelles
0
-877 544
-3 638 872
21. (+) Intérêts perçus 22. (+) Dividendes perçus
0,00 0,00
0,00 0,00
IV. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES D'INVESTISSEMENT
-877 544
-3 638 872
23. (+) Subventions, fonds publics et fonds spéciaux de garantie reçus 24. (+) Emission de dettes subordonnées 25. (+) Emission d'actions 26. (+) Remboursement des capitaux propres et assimilés
0,00
0,00 0,00
27. (+) Intérêts versés
28. (+) Dividendes versés V. FLUX DE TRESORERIE NETS PROVENANT DES ACTIVITES DE FINANCEMENT
0 0
0 0
VI. VARIATION NETTE DE LA TRESORERIE VII. TRESORERIE A L'OUVERTURE DE L'EXERCICE VIII. TRESORERIE A LA CLOTURE DE L'EXERCICE
14 451 12 774 27 225
909
11 865 12 774
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