Communication financière
SITUATION PROVISOIRE AU 30 JUIN 2024
PRINCIPALES METHODES D’EVALUATION APPLIQUEES
DETAIL DES AUTRES ACTIFS
En milliers de DH
INDICATION DES METHODES D'EVALUATION APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT
ACTIF
30/06/2024
31/12/2023
- La comptabilité de Wafacash est tenue conformément aux normes du PCEC
INSTRUMENTS OPTIONNELS ACHETES
- Les immobilisations : -les immobilisations sont comptabilisées à leur coût d'acquisition
OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES
DEBITEURS DIVERS Sommes dues par l'Etat
212 665
72 726
53 362
5 409
- Amortissements :
Sommes dues par les organismes de prévoyance Sommes diverses dues par le personnel Comptes clients de prestations non bancaires
- les amortissements sont calculés selon le système linéaire :
1 072
427
mobilier de bureau d'exploitation matériel de bureau d'exploitation
x 20% x 20%
140 502 17 729
55 799 11 090
Divers autres débiteurs
matériel informatique
x (10-15- 20%)
matériel roulant rattaché d'exploitation x 20% autres matériels d'exploitation
VALEURS ET EMPLOIS DIVERS
2 461
378
COMPTES DE REGULARISATION
141 813
127 085
- Stock
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Résultats sur produits dérivés de couverture Charges à répartir sur plusieurs exercices
- les stocks sont évalués à leur coût d'achat
25 415 34 575 68 287 13 536
24 737 40 739 60 396 1 213
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES
Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc
Produits à recevoir
Charges constatées d'avance Autres comptes de régularisation
En milliers de DH
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et Service des Chèques Postaux
CREANCES EN SOUFFRANCE SUR OPERATIONS DIVERSES
Etablissements de crédit à l'étranger
Total 30/06/2024
Total 31/12/2023
CREANCES
Banques au Maroc
TOTAL
356 938
200 190
DETAIL DES AUTRES PASSIFS
153 984
153 984
274 141
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS
En milliers de DH
VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme
PASSIF
30/06/2024
31/12/2023
INSTRUMENTS OPTIONNELS VENDUS
OPERATIONS DIVERSES SUR TITRES
PRETS DE TRESORERIE - au jour le jour - à terme
CREDITEURS DIVERS Sommes dues à l'Etat
450 622 57 176 7 613 1 741 130 000
263 678
10 322 5 619
Sommes dues aux organismes de prévoyance Sommes diverses dues au personnel Sommes diverses dues aux actionnaires et associés
889
PRETS FINANCIERS
Fournisseurs de biens et services
7 930
9 475
Divers autres créditeurs
246 162
237 372
AUTRES CREANCES
COMPTES DE REGULARISATION
85 799
85 332
Comptes d'ajustement des opérations de hors bilan Comptes d'écarts sur devises et titres Résultats sur produits dérivés de couverture Comptes de liaison entre siège, succursales et agences au Maroc Charges à payer
INTERETS COURUS A RECEVOIR
CREANCES EN SOUFFRANCE
81 618 4 137
79 080 4 137 2 115
Produits constatés d'avance Autres comptes de régularisation
TOTAL
153 984
153 984
274 141
43
CHARGES GENERALES D’EXPLOITATION
TOTAL
536 420
349 009
MARGE D’INTERETS
En milliers de DH
CHARGES
30/06/2024 30/06/2023
En milliers de DH
30/06/2024
30/06/2023
Charges de personnel
70 163
67 880
Impôts et taxes
3 436
3 374
INTERETS PERCUS
136
98
Charges externes
62 103
55 878
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
136
98
Intérêts et produits assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et produits assimilés sur titres de créance
Autres charges générales d'exploitation
3 693
1 760
Dotations aux amortissements et aux provisions des immobilisations corporelles et incorporelles
11 076
9 633
INTERETS SERVIS
610
57
TOTAL
150 471
138 525
COMMENTAIRE Les états A2, A3, B8, B9bis, B12, B15, B16, B18, B19, B20, B21, B23, B24, B26, B31, C7, C9 portent la mention «NEANT» ATTESTATION
Intérêts et charges assimilés sur opérations avec les établissements de crédit
610
57
Intérêts et charges assimilés sur opérations avec la clientèle Intérêts et charges assimilés sur titres de créance émis
MARGE D'INTERETS
-474
42
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS
I. DOTATION
. Date de clôture (1) 30/06/2024
. Date d’établissement des états de synthèse (2) 31/07/2024
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice
(2) Justification en cas de dépassement du délai réglementaire de trois mois prévu pour l'élaboration des états de synthèse.
II. EVENEMENTS NES POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ERE COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
Dates
Indications des événements
. Favorables
.Défavorables
AUTRES PRODUITS ET CHARGES
En milliers de DH
30/06/2024
30/06/2023
AUTRES PRODUITS ET CHARGES BANCAIRES Autres produits bancaires
56 599 191 999
44 666 210 028
Autres charges bancaires
PRODUITS ET CHARGES D’EXPLOITATION NON BANCAIRES Produits d'exploitation non bancaires
27 295
23 440
Charges d'exploitation non bancaires
83
82
CREANCES IRRECOUVRABLES
REPRISES DE PROVISIONS ET RECUPERATIONS SUR CREANCES AMORTIES
PRODUITS ET CHARGES NON COURANTS Produits non courants
1 261 7 422
748
Charges non courantes
6 042
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