BANESCO (PANAMÁ), S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
(27) Impuestos, continuación La conciliación de la utilidad financiera antes de impuesto sobre la renta se detalla a continuación: 2022 2021 Utilidad neta antes del impuesto sobre la renta de subsidiarias en Panamá 10,890,510 3,719,524 (-) Ingresos extranjeros, exentos y no gravables 91,421,399 77,562,029 (+) Costos y gastos no deducibles y fuente extranjera 87,922,749 74,570,057 Renta gravable neta 7,391,860 727,552 25% impuesto sobre la renta a la tasa nacional 1,847,965 181,888 Efecto de diferencias temporarias: Reserva de préstamos (5,477,682) (7,911,028) Impuesto de renta neto (3,629,717) (7,729,140) Tasa efectiva del impuesto sobre la renta: 2022 2021 Utilidad antes de impuesto sobre la renta 10,890,510 3,719,524 Impuesto sobre la renta, neto (3,629,717) (7,729,140) Tasa efectiva del impuesto sobre la renta (33.33%) (207.80%) El impuesto sobre la renta diferido activo se detalla a continuación:
2022
2021
Impuesto diferido por: Reserva para pérdidas en préstamos Comisiones descontadas no ganadas
29,898,115
24,420,433
59,651
59,651
29,957,766
24,480,084
La conciliación del impuesto diferido activo del año anterior con el año actual es como sigue:
2022
2021
Impuesto diferido activo al inicio del año Reserva para pérdidas en préstamos Impuesto diferido activo al final del año
24,480,084 5,477,682 29,957,766
16,569,056 7,911,028 24,480,084
Con base en los resultados individuales actuales y proyectados, la Administración del Banco considera que habrá ingresos gravables suficientes para absorber los impuestos diferidos activos.
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