BANESCO (PANAMÁ), S. A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados BANESCO (PANAMÁ), S.A. Y SUBSIDIARIAS (Panamá, República de Panamá) Notas a los Estados Financieros Consolidados
(4) Administración de Riesgos Financieros, continuación
Hasta 1 año
De 1 a 5 años
De 5 a 10 años
Más de 10 años
Sin tasa de interés
2021
Total
Activos Financieros Efectivo y efectos de caja Depósitos en bancos, neto Inversiones en valores, saldos brutos Préstamos, saldos brutos
0
0
0 0
0 0
19,053,941
19,053,941 409,553,534 596,413,127 3,239,302,932 4,264,323,534
406,718,767
2,834,767
0
181,063,072 1,146,801,084 1,734,582,923
319,015,573 548,221,580 870,071,920
58,626,814 364,618,362 423,245,176
35,724,544 1,179,661,906 1,215,386,450
1,983,124
0
21,037,065
Pasivos Financieros Depósitos de clientes
2,583,513,881
342,994,137
0
0
665,705,839
3,592,213,857
Valores vendidos bajo acuerdos de recompra
63,446,572 70,045,708
19,694,553 151,705,600
0
0 0
0 0 0
83,141,125 257,273,488 60,673,230 3,993,301,700
Obligaciones
35,522,180
Deuda subordinada perpetua
0
0
0
60,673,230 60,673,230
2,717,006,161
514,394,290
35,522,180
665,705,839
Total sensibilidad de tasa de interés
(982,423,238)
355,677,630
387,722,996
1,154,713,220
(644,668,774)
271,021,834
Administración de la Reforma de la Tasa de Interés de Referencia y los riesgos derivados de la Reforma A nivel mundial se están llevando a cabo cambios fundamentales en las tasas de interés de referencia, incluyendo el reemplazo de las tasas interbancarias ofrecidas (IBOR) por tasas de interés alternativas libres de riesgo. Debido a la naturaleza de su negocio, el balance del Banco incluye pasivos financieros de corto plazo a tasa fija. Sin embargo, el Banco cuenta con exposiciones IBOR (USD Libor únicamente) en sus instrumentos financieros, los cuales serán reformados o reemplazados. El Comité de Tasas de Referencia Alternativas (ARRC, por sus siglas en inglés) fue establecido por la Reserva Federal de los Estados Unidos, para asegurar la exitosa transición de la tasa USD LIBOR a una tasa de interés alternativa. El ARRC está compuesto por entidades del sector privado que participan en los mercados afectados por la USD LIBOR- y por otras entidades gubernamentales, incluyendo reguladores del sector financiero en los Estados Unidos. En mayo de 2021, el ARRC estipuló que la tasa USD LIBOR se continuará publicando hasta el 30 de junio de 2023 y estableció esta como fecha límite para culminar la modificación de los contratos que deben incluir el lenguaje de transición hacia la nueva tasa de referencia, que inicialmente se había establecido para finales de 2021. Los principales riesgos a los que el Banco está expuesto como consecuencia de la reforma IBOR son operativos. Tales riesgos operativos incluyen la actualización de términos contractuales y revisión de controles operativos relacionados con la Reforma. El riesgo financiero se limita predominantemente al riesgo de tasa de interés.
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