COMMUNICATION FINANCIÈRE ÉTATS FINANCIERS AU 31/12/2019
LA CONFIANCE EST LE BIEN LE PLUS PRÉCIEUX D’UN MARCHÉ AMBITIEUX
ETATS FINANCIERS AU 31/12/2014
ETAT DES SOLDES INTERMEDIAIRES DE GESTION (E.S.G)
Un audit implique la mise en œuvre de procédures en vue de recueillir des éléments probants concernant les montants et les informations fournis dans les états de synthèse. Le choix des procédures relève du jugement de l’auditeur, de même que l’évaluation du risque que les états de synthèse contiennent des anomalies significatives. En procédant à ces évaluations du risque, l’auditeur prend en compte le contrôle interne en vigueur dans l’entité relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse afin de défi- nir des procédures d’audit appropriées en la circonstance, et non dans le but d’exprimer une opinion sur l’efficacité de celui-ci. Un audit comporte également l’appréciation du caractère approprié des méthodes comptables retenues et le caractère raisonnable des estimations comptables faites par la direction, de même que l’appréciation de la présen- tation d’ensemble des états de synthèse. Nous estimons que les éléments probants recueillis sont suffisants et appropriés pour fonder notre opinion. Opinion sur les états de synthèse Nous certifions que les états de synthèse cités au premier paragraphe ci-dessus sont réguliers et sincères et donnent, dans tous leurs aspects significatifs, une image fidèle du résultat des opérations de l’exercice écoulé ainsi que la situation financière et du patrimoine de la société MAROCLEAR S.A au 31 décembre 2019 conformément au réfé- rentiel comptable admis au Maroc. Vérifications et informations spécifiques Nous avons procédé également aux vérifications spécifiques prévues par la loi et nous nous sommes assurés notamment de la concordance des informations données dans le rapport de gestion du Conseil d’Administration destiné aux actionnaires avec les états de synthèse de la société. S’agissant des événements survenus et des éléments connus postérieurement à la date d’arrêté des comptes relatifs aux effets de la crise liée au Covid-19, la direction nous a indiqué qu’ils feront l’objet d’une communication à l’assemblée générale ordinaire appelée à statuer sur les comptes.
DESIGNATION (En milliers de MAD)
EXERCICE
EXERCICE PRECEDENT
TABLEAU DE FORMATION DES RESULTATS (T.F.R)
1
Ventes de Marchandises ( en l'état)
-
-
2 - Achats revendus de marchandises
-
-
= MARGE BRUTES VENTES EN L'ETAT
-
-
I
+ PRODUCTION DE L'EXERCICE (3+4+5)
86 323
85 789
II
86 323
85 789
3
Ventes de biens et services produits
-
4
Variation stocks produits
-
-
5
Immobilisations produites par l'entreprise pour elle-même
- CONSOMMATIONS DE L'EXERCICE(6+7)
41 126
38 467
III
7 559
7 404
6
Achats consommés de matières et fournitures
33 567
31 063
7
Autres charges externes
= VALEUR AJOUTEE (I+II+III)
45 197
47 323
IV
-
-
8 + Subventions d'exploitation
721
988
9 - Impôts et taxes
35 654
32 225
10 - Charges de personnel
= EXCEDENT BRUT D'EXPLOITATION (EBE) |OU INSUFFISANCE BRUTE D'EXPLOITATION(IBE)
8 821
14 109
V
-
-
11 + Autres produits d'exploitation
369
220
12 - Autres charges d'exploitation
15 743
15 042
13 + Reprises d'exploitation, transferts de charges
23 641
25 362
14 - Dotations d'exploitation
= RESULTAT D'EXPLOITATION(+ou-)
555
3 569
VI
+ RESULTAT FINANCIER
4 785
5 411
VII
= RESULTAT COURANT (+ou-)
5 339
8 981
VIII
+ RESULTAT NON COURANT
-3 064
90
IX
906
3 862
15 - Impôts sur les résultats
= RESULTAT NET DE L'EXERCICE
1 369
5 209
X
Casablanca, le 21 avril 2020
CAPACITE D’AUTOFINANCEMENT (C.A.F) - AUTOFINANCEMENT
Résultat net de l'exercice
1 369
5 209
1
Le Commissaire aux comptes
1 369
5 209
Bénéfice +
-
-
Perte -
13 408
13 095
2 + Dotations d'exploitation (1)
-
-
3 + Dotations financières (1)
-
-
4 + Dotations non courantes (1)
-
-
5 - Reprises d'exploitation (2)
-
-
6 - Reprises financières (2)
-
-
7 - Reprises non courantes (2)
-
37
8 - Produits des cessions d'immobilisation
En notre qualité de commissaire aux comptes de votre société, nous vous présentons notre rapport sur les conventions réglementées conformément aux dispositions des articles 56 à 59 de la loi 17-95 telle que modifiée et complétée. Il nous appartient de vous présenter les caractéristiques et les modalités essentielles des conventions dont nous avons été avisées par le président du Conseil d’Administra- tion ou que nous aurions découvertes à l’occasion de notre mission, sans avoir à nous prononcer sur leur utilité et leur bien-fondé, ni à rechercher l’existence d’autres conven- tions. Il vous appartient, selon la loi ci-dessus, de vous prononcer sur leur approbation. Nous avons mis en œuvre les diligences que nous avons estimés nécessaires au regard des normes de la profession au Maroc. Ces diligences ont consisté à vérifier la concor- dance des informations qui nous ont été communiquées avec les documents de base dont elles sont issues. 1. CONVENTION CONCLUES AU COURS DE L’EXERCICE Le Président de votre Conseil d’Administration ne nous a donné avis d’aucune conven- tion nouvelle conclue au cours de l’exercice clos le 31 décembre 2019. 2. CONVENTION CONCLUE AU COURS D’EXERCICES ANTERIEURS ET DONT L’EXE- CUTION S’EST POURSUIVIE DURANT L’EXERCICE. Le Président de votre Conseil d’Administration ne nous a donné avis d’aucune conven- tion conclue au cours des exercices antérieurs et dont l’exécution s’est poursuivie durant l’exercice 2019. RAPPORT SPECIAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019
20
-
9 + Valeurs nettes d'amortiss. des immo. cédées
CAPACITE D'AUTOFINANCEMENT (C.A.F.)
14 797
18 267
I
-
-
10 - Distributions de bénéfices
= AUTOFINANCEMENT
14 797
18 267
II
( 1 ) A l’exclusion des dotations relatives aux actifs et passif circulants et à la trésorerie. ( 2 ) A l’exclusion des reprises relatives aux actifs circulants et à la trésorerie. ( 3 ) Y compris reprises sur subventions d’investissements.
Conformément à la mission qui nous a été confiée par votre assemblée générale, nous avons effectué l’audit des états de synthèse ci joints de la société MAROCLEAR S.A, comprenant le bilan, le compte de produits et charges, l’état des soldes de gestion, le tableau de financement et l’état des informations complémentaires (ETIC) relatifs à l’exercice clos le 31 décembre 2019. Ces états de synthèse font ressortir un montant de capitaux propres et assimilés de MAD 306 247 655 dont un bénéfice net de MAD 1 369 122. Ces états de synthèse ont été arrêtés par le conseil d’administration le 26 mars 2020 dans un contexte évolutif de la crise sanitaire de l’épidémie de COVID-19, sur la base des éléments disponibles à cette date. Responsabilité de la Direction La Direction est responsable de l’établissement et de la présentation sincère de ces états de synthèse, conformément au référentiel comptable admis au Maroc. Cette responsa- bilité comprend la conception, la mise en place et le suivi d’un contrôle interne relatif à l’établissement et la présentation des états de synthèse ne comportant pas d’anoma- lie significative, ainsi que la détermination d’estimations comptables raisonnables au regard des circonstances. Responsabilité de l’Auditeur Notre responsabilité est d’exprimer une opinion sur ces états de synthèse sur la base de notre audit. Nous avons effectué notre audit selon les Normes de la Profession au Maroc. Ces normes requièrent de notre part de nous conformer aux règles d’éthique, de planifier et de réaliser l’audit pour obtenir une assurance raisonnable que les états de synthèse ne comportent pas d’anomalie significative. RAPPORT GENERAL DU COMMISSAIRE AUX COMPTES EXERCICE DU 1er JANVIER AU 31 DECEMBRE 2019
Casablanca, le 21 avril 2020
Le Commissaire aux comptes
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