Åbent referat for Byrådet
Mødedato 25.02.2014
Tid 18:30
Sted Byrådssalen, Teatergade 8
Medlemmer Anette Brix (C) Birgit Lund Terp (A) Carsten Rasmussen (A) Cathrine Riegels Gudbergsen (V) Daniel Tarby Lillerøi (A)
Dusan Jovanovic (A) Elmer Jacobsen (V) Githa Lone Nelander (O) Gunver Birgitte Nielsen (C) Hanne Sørensen (A) Helge Adam Møller (C) Helle Jessen (A)
Jette Leth Buhl (F) John Lauritzen (A) Jørgen Christiansen (A) Karsten Nonbo (V) Kirsten Devantier (V) Lars Hoppe Søe (B) Linda Frederiksen (A) Marianne Olsen (A) Mette Stine Stensgaard-Christensen (A) Michael Peter Perch Nielsen (A)
Næstved Kommune Rådhuset, Teatergade 8 4700 Næstved
Niels D. Kelberg (O) Niels Jacob True (V) Otto V. Poulsen (V) Per Sørensen (A) Søren Dysted (A) Søren Revsbæk (V)
Telefon 5588 5588
naestved@naestved.dk www.naestved.dk
Thomas Jerry Palmskov (O) Thor Temte (Ø) Troels Larsen (V)
Fraværende Otto Poulsen var fraværende ved behandlingen af sag nr. 92-114.
Gæster
Byrådet 25.02.2014
2
Indholdsfortegnelse:
Punkter på åben dagsorden: 85. Godkendelse af dagsorden........................................................ 117
86. Masterplan for Campus Næstved .............................................. 118
87. Endelig vedtagelse af lokalplan 051 Udvidelse af Sandved-
Tornemark Kraftvarmeværk ........................................................... 120
88. Tidsplan for vedtagelse af tillæg til spildevandplan om
nedlæggelse af Tappernøje renseanlæg ......................................... 122
89. Næstved Kommunes økonomiske politik .................................. 124
90. Godkendelse af revision af styringsmodel ................................ 127
91. Budgetstrategi for budget 2015-18 .......................................... 130
92. Opgørelse af låneramme 2013 og foreløbig låneramme 2014... 133
93. Anlægsregnskab - Strukturændringer i Tandplejen .................. 136
94. Anlægsregnskab - Ombygning af Næstved banegård II............ 138
95. Anlægsregnskab - Ydernæs, dæmning og afdækning ............... 140
96. Godkendelse af takster for tømningsordning 2014 ................... 142
97. Decisionsskrivelse vedrørende beretning om revision af de sociale
regnskaber for 2012 på områder med statsrefusion for Næstved
kommune ....................................................................................... 144
98. Regulering af gebyr for udrykning til blinde alarmer ................ 146
99. Vederlag til Havnebestyrelsens medlemmer og formand .......... 148
100. Udvalgsvederlag ..................................................................... 150
101. Erstatning for dokumenteret arbejdsfortjeneste til medlemmer af
bestyrelser, råd, nævn m.v. udpeget af Byrådet ............................. 153
102. Ansøgning af ældrepuljemidler ............................................... 156
103. Europa-Parlamentsvalget og folkeafstemningen den 25. maj
2014 ............................................................................................... 160
104. Almene boliger - ansøgning om forhåndsgodkendelse til salg af
Skyttemarksvej 96 og 100.............................................................. 163
105. Indsatskataloger og kvalitetsstandarder på sundhedsområdet
2014 ............................................................................................... 165
106. Statusorientering Brand og Redning 2013 .............................. 168
107. Integrationsrådets beretning 2013......................................... 170
108. Udpegning af Integrationsråd 2014-17 .................................. 172
109. Valg af medlemmer til Handicaprådet..................................... 175
Byrådet 25.02.2014
115
Punkter på lukket dagsorden: 110. Ejendomssag
111. Ejendomssag
112. Ejendomssag
113. Ejendomssag
114. Ejendomssag
Byrådet 25.02.2014
116
85. Godkendelse af dagsorden
Godkendelse af dagsorden
Beslutning Byrådet, 25.02.2014 Godkendt.
Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
117
86. Masterplan for Campus Næstved
Sagsbeh.: Thore Rytter Klitgaard
Sagsnr.: 2013-3518
Sagsfremstilling På baggrund af idéen om en uddannelsescampus i Næstved, som en del af ”Mærk Næstved” - visionen, har ”Styregruppen for Masterplan for Campus Næstved”, bestående af medlemmerne af Ejendomsudvalget og Økonomiudvalget, udarbejdet en masterplan for projektet, som fremsendes til godkendelse. Formålet med masterplanen er at beskrive muligheden for placering af en fuldt udbygget campus omkring Næstved station. Der er lagt vægt på en helhedsorienteret planlægning, som også omfatter overvejelser om trafik, landskab, byliv og bæredygtighed. Masterplanen skal kunne danne grundlag for den kommende lokalplanlægning. Masterplanen skal vise vejen for en levende og bæredygtig campus og bymidte, der kan tiltrække nye uddannelser, virksomheder og arbejdspladser. En udvikling, der styrker hele Næstved, og giver kommunens borgere og erhvervsliv nye muligheder. Sammen med uddannelsernes input om rummelighed, økonomi og indflytningstakt vil projektet have en komplet udviklingsplan. Masterplanen er udarbejdet i samarbejde med tegnestuen Vandkunsten og deres team bestående af Marianne Levinsen Landskab, COWI, PLUSS Leadership, WSP og Peter Maskell. Bæredygtighed og Sundhedsmæssige konsekvenser Er bl.a. redegjort for i afsnittet om bæredygtighed, lavet af COWI på baggrund af Realdania Bys Bæredygtighedsværktøj.
Politisk behandling Ejendomsudvalget Økonomiudvalget Byrådet
Sagens bilag Masterplan for Campus Næstved Realdania Bys Bæredygtighedsværktøj - besvarelse af nøglespørgsmål for de 23 indikatorer Realdania Bys Bæredygtighedsværktøj – bæredygtighedsprofil
Indstilling Administrationen indstiller, at Masterplan for Campus Næstved godkendes.
Beslutning Ejendomsudvalget, 03.02.2014 Anbefales.
Økonomiudvalget, 17.02.2014 Anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Godkendt.
Byrådet 25.02.2014
118
Bilag Masterplan bilag til udvalgsbehandling Realdania Bys Bæredygtighedsværktøj - baeredygtighedsprofil Realdania Bys Bæredygtighedsværktøj - besvarelse af nøglespørgsmål for de 23 indikatorer Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
119
87. Endelig vedtagelse af lokalplan 051 Udvidelse af Sandved-Tornemark Kraftvarmeværk
Sagsbeh.: Thore Rytter Klitgaard
Sagsnr.: 2013-46644
Sagsfremstilling Ejendomsudvalget besluttede på møde den 29.04.2013 at udarbejde lokalplan for Sandved-Tornemark Kraftvarmeværk. Lokalplanen muliggør etablering af en halmlade med integreret biomassekedel. Bygningen har et grundareal på i alt 624 m² og en højde på 7,5 m. og opføres i tilknytning til det eksisterende kraftvarmeværk. Imellem halmladen og det eksisterende kraftvarmeværk skal der desuden opføres en ny skorsten med en højde på 30 m. Arealet, hvor anlægget skal placeres, har varmeværket tilkøbt i 2011 med henblik på etablering af et solfangeranlæg. Solfangeranlægget er nu etableret, og varmeværket har efterfølgende fået mulighed for at opføre en biomassekedel for at nedbringe varmeprisen yderligere. Varmeværket er beliggende i landzone ved Borup-Riis skolen. Sandved, umiddelbart nord for varmeværket, er beliggende i byzone. Der er lokalplanlagt for det eksisterende varmeværk, og der er i 2012 givet landzonetilladelse til etablering af solfangeranlægget. Administrationen har tidligere givet landzonetilladelse, som efterfølgende er påklaget af naboerne på Brandholtvej 9 og 11. Brandholtvej 9 har solgt jorden til solfangeranlægget og er bekymret for evt. gener fra tilkørsel af halm og gør opmærksom på den negative landskabelige indvirkning den nye bygning vil få, set fra Brandholtvej 9.
Der er endnu ikke modtaget afgørelse fra Natur- og Miljøklagenævnet vedr. den påklagede landzonetilladelse.
For at imødekomme problemstillingen indeholder lokalplanen derfor bestemmelser om bebyggelsens placering, etablering af skærmende beplantning og disponering af manøvreareal.
Lokalplanen erstatter landzonetilladelse og muliggør udvidelse af varmeværket.
Lokalplanforslaget har været i høring i perioden 11.11.2013-06.01.2014, og der er i denne periode ikke kommet indsigelser hertil. Føromtalte påklagende nabo på Brandholtvej 9 har telefonisk gentaget sin bekymring, fremsat i forbindelse med landzonetilladelsen.
Det planlagte borgermøde torsdag den 5.12.2013 kl. 19.00-21.00, i Borup-Riis Skolen blev aflyst grundet stormen Bodil.
Lovgrundlag Planloven
Politisk behandling Ejendomsudvalget Økonomiudvalget Byrådet
Byrådet 25.02.2014
120
Sagens bilag Lokalplan 051 Udvidelse af Sandved-Tornemark Kraftvarmeværk
Indstilling Administrationen indstiller, at Lokalplan 051 Udvidelse af Sandved-Tornemark Kraftvarmeværk endeligt vedtages.
Beslutning Ejendomsudvalget, 03.02.2014 Anbefales.
Økonomiudvalget, 17.02.2014 Anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Godkendt.
Bilag 051_Endelig udgave_EU_03.02.2014 051_Endelig udgave_ØK_Byråd Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
121
88. Tidsplan for vedtagelse af tillæg til spildevandplan om nedlæggelse af Tappernøje renseanlæg
Sagsbeh.: Dorte Rugbjerg
Sagsnr.: 2014-4593
Sagsfremstilling Byrådet vedtog i december 2013, at der skulle udarbejdes et tillæg til spildevandsplanen. Tillægget omhandler nedlæggelse af Tappernøje Renseanlæg og en udskydelse af tidsplanen for forbedret spildevandsrensning i oplandet til Præstø Fjord.
Tillægget udarbejdes i samarbejde med NK-Forsyning A/S.
Administrationen har udarbejdet en tidsplan, der muliggør, at tillægget kan vedtages inden sommerferien:
Administrationen foreslår, at udkast til tillægget alene godkendes af Teknisk Udvalg på mødet den 7. april 2014 med efterfølgende orientering af Økonomiudvalget den 22. april 2014 og byrådet den 29. april 2014. Udkast til tillæg sendes i høring i 8 uger umiddelbart efter godkendelse i Teknisk Udvalg. Det endelige tillæg vedtages med fuld politisk behandling i juni måned: Teknisk Udvalg den 10. juni. Økonomiudvalget den 16. juni og byråd den 24. juni. Hvis udkastet skal godkendes af byrådet, inden høringen starter, vil denne strække sig over både maj og juni måned. En endelig vedtagelse af tillægget kan dermed først ske i august/september. Der er flere grunde til, at en hurtig vedtagelse er ønskelig. For det første vil NK-Forsyning gerne hurtigt i gang med arbejdet, da det skal forløbe samtidig med, at NK-Vand nedlægger Brøderup Vandværk. Anlægsarbejdet bliver langt billigere, hvis både spildevandsledningen og drikkevandsledningen kan løbe i samme tracé. For det andet skal tillægget helst godkendes inden Vandplan 1 vedtages, og mens Regionplanen stadig er grundlaget for spildevandsplanen. Regionplanerne forventes afløst af Vandplaner i efteråret 2014. Tillægget vil betyde, at der sker en hurtigere reduktion af næringsstofbelastningen af Præstø fjord. Vandplanen forudsætter dog, at reduktionen sker ved påbud til enkeltejendomme og ikke ved afskæring af et renseanlæg. For ca. 200 borgere betyder tillægget til spildevandsplanen, at de kan vente med at etablere bedre spildevandsrensning til 2022. For nogle få borgere betyder det, at der skal eksproprieres til en spildevandsledning hen over deres ejendom. Alle berørte borgere orienteres via brev.
Lovgrundlag Miljøbeskyttelsesloven
Politisk behandling Teknisk Udvalg 4. februar 2014 Økonomiudvalget 17. februar 2014 Byrådet 25. februar 2014
Byrådet 25.02.2014
122
Indstilling Administrationen indstiller, at
1. det alene er Teknisk Udvalg, der godkender udkast til tillægget 2. det endelige tillæg vedtages med fuld politisk behandling.
Beslutning Teknisk Udvalg, 04.02.2014 Ad 1 - 2: Anbefales.
Økonomiudvalget, 17.02.2014 Anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Godkendt.
Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
123
89. Næstved Kommunes økonomiske politik
Sagsbeh.: Steen Andersen
Sagsnr.: 2014-5125
Sagsfremstilling Næstved Kommune har en økonomisk politik, som består af syv grundpiller. Kommunens overordnede økonomiske politik skal være enkel og forståelig. Den skal bestå af nogle korte og præcise mål, som skal kunne overholdes. Økonomiudvalget drøftede den 3. februar 2014 den økonomiske politik og bad samtidig om at få et oplæg til en revideret økonomisk politik. Administrationen foreslår nedenstående seks punkter, hvoraf kun punkt 4 om skat er uændret. 1. Det strukturelle driftsoverskud på budgetterne skal årligt være på 175 mio. kr., svarende til ca. 3 procent af kommunens bruttodrifts- og anlægsudgifter. Det strukturelle overskud anvendes til likviditetsopbygning, afdrag på gælden og anlæg. Det godkendte budget 2014 har et driftsoverskud på 182 mio. kr. Det foreløbige budgetforslag til budget 2015 har overskud på 87 mio. kr. i 2015, 58 mio. kr. i 2016 og 41 mio. kr. i 2017. 2. Kommunens nettogæld (uden ældreboliger) skal årligt nedbringes, og i alt nedbringes med minimum 100 mio. kr. i denne byrådsperiode (2014-2018). På længere sigt skal kommunens gæld ned på landsgennemsnittet. Der forventes en lille forøgelse af gælden i 2014 pga. udskudte lån fra 2013. I det foreløbige budget 2015 er der et nettoafdrag på gælden på 16 mio. kr. I 2016 er der en budgetteret nedbringelse af gælden på 20 mio. kr. I 2017 og 2018 er der en årlig budgetteret nedbringelse af gælden på 52 mio. kr. Det vil medføre en samlet nedbringelse af gælden på 125-130 mio. kr. i 2014-2018. 3. Kommunens gennemsnitslikviditet skal i denne byrådsperiode genopbygges til et minimumsniveau på 175 mio. kr., svarende til ca. 3 procent af kommunens bruttodrifts- og anlægsudgifter. På længere sigt skal kommunens gennemsnitslikviditet opbygges til 250 mio. kr. Gennemsnitslikviditeten er ved udgangen af 2013 på 96 mio. kr. Der forventes et fald i likviditet i løbet af 2014, så den kommer ned på 30-60 mio. kr. sidst på foråret 2014, for derefter at stige til 60-90 mio. kr. ved udgangen af 2014. Ubalancerne i de kommende års budgetter skal ændres til budgetterede overskud, hvis mål om en gennemsnitslikviditet 175 mio. kr. skal opfyldes.
4. Skatten skal holdes i ro i forhold til det nuværende niveau, svarende til 25 procent indkomstskat, 25 promille grundskyld og 5 promille dækningsafgift (UÆNDRET).
Indkomstskatteprocenten er på 25, hvilket er marginalt over landsgennemsnittet (24,9). Grundskyldspromillen er også på 25, hvilket er lidt under landsgennemsnittet (26,25). Dækningsafgiften af erhvervsejendomme er på 5 promille. 5. Der skal arbejdes målrettet med effektiviseringer i hele kommunen. Den nye effektiviseringsstrategi fastlægger rammerne for arbejdet med effektiviseringer i kommunen.
Der fremlægges et oplæg til en ny effektiviseringsstrategi i løbet af foråret 2014.
Byrådet 25.02.2014
124
6. Der kan ikke gives ufinansierede tillægsbevillinger til drift og anlæg. Ved budgetproblemer i løbet af året, skal der iværksættes og gennemføres kompenserede besparelser inden for udvalgets område. Årlige regnskabsunderskud på driften inden for politikområderne overføres til året efter. Bevillingsændringer på tværs af udvalgenes områder skal besluttes i forbindelse med de tre årlige tværgående budgetkontroller pr. 1. april, 1. juli eller 1. oktober. Alle bevillingsændringer gives i forbindelse med en af de tre årlige budgetkontroller. Hermed fastholdes overblikket over bevillingsændringer, og der tages samtidig beslutning om finansiering af bevillingsændringerne, typisk i form af kompenserende besparelser.
Den eksisterende økonomiske politik kan ses i bilaget.
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse bemærker at den økonomiske politik har tæt sammenhæng til Budgetstrategien for 2015.
Politisk behandling Økonomiudvalget Byrådet
Bilag Næstved Kommunes eksisterende politik.
Indstilling Administrationen indstiller, at den økonomiske politik drøftes.
Beslutning Økonomiudvalget, 17.02.2014 Venstre, Dansk Folkeparti og Det Konservative Folkeparti forudsætter at dækningsafgiften afskaffes når den østlige og sydlige omfartsvej er færdig-finansieret.
Socialistisk Folkeparti kan ikke gå ind for punkt 3 og 4 Enhedslisten stemmer imod forslaget til økonomisk politik.
Byrådet, 25.02.2014 Ad politikkens punkt 1, 2, 5 og 6: For stemte: A, V, C, F og O (29) Imod stemte: B og Ø (2) Ad politikkens punkt 3 og 4: For stemte: A, V, C og O (28) Imod stemte: B, F og Ø (3) Særstandpunkt fra liste F:
Pkt. 3: Kommunens likviditet skal opbygges og tilstræbes til, til enhver tid ligge på et minimumsniveau svarende til 3 % af kommunens bruttodrifts- og anlægsudgifter. Pkt. 4: Skatteprocenten skal kunne anvendes som en justeringsmulighed for Næstved Kommune. Derfor skal der ansøges om at sætte skatten op i 2014 med virkning fra 2015 med 0,5-1 % . Skatten sættes op, hvis der gives mulighed for det uden at kommunen sanktioneres. Enhedslistens ændringsforslag: Det er nødvendigt med et overskud på driften, men overskud skal reguleres efter konjunkturerne.
Byrådet 25.02.2014
125
Kommunen skal ikke nedbringe nettogælden i den nuværende økonomiske situation. Kommunen skal låne penge til nye anlæg for at starte anlægsaktiviteter og dermed skabe yderligere beskæftigelse i kommunen. Den likviditetsopbygning, der skal ske i kommunen, skal ikke være større, end den netop kan sikre, at kommunen ikke bliver sat under administration efter "kassekreditreglen". Det er ikke et mål i sig selv at fastholde skatteprocenten i kommunen. Der skal fortsat arbejdes målrettet med effektiviseringer i kommunen. Effektiviseringsgevinsten skal ikke indskrives i budgettet som en besparelse. Hvis bestræbelserne på effektiviseringer medfører besparelser, skal gevinsten blive i områderne og bruges til forbedringer af forholdene for de ansatte og/eller de borgere, der serviceres af området. For stemte: Ø (1) Imod stemte: A, B, C, F, V og O (30)
Bilag Eksisterende økonomiske politik Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
126
90. Godkendelse af revision af styringsmodel
Sagsbeh.: Lotte Riberholt Andersen
Sagsnr.: 2014-2256
Sagsfremstilling Resumé
I 2013 er der arbejdet med revision af Næstved Kommunes styringsmodel. Formålet med styringsmodellen er, at sikrer en effektiv gennemførsel af de mål, som byråd og udvalg sætter for opgaveløsningen. Det arbejde er afsluttet og i denne sag fremlægges til godkendelse en revideret styringsmodel for Næstved Kommune. Udgangspunktet for arbejdet med styringsmodellen har været ønsket om at få etableret en enkel logisk sammenhæng mellem den politiske målstyring og aftalestyringen, som fortsat udgør elementerne i modellen. Herudover er i kommissoriet stillet følgende resultatkrav til den reviderede styringsmodel: Det skal fremgå klart, hvorfor vi har en styringsmodel Der skal være fokuserede og færre mål Der skal være en balance mellem de ressourcer, som det koster at arbejde med modellen og effekterne af styringsindsatsen Der skal være en enklere opfølgning og færre dokumentationskrav Der skal være ejerskab (politisk såvel som administrativt) på alle niveauer af styringskæden. Styringsmodellen har som formål, at sikre en effektiv gennemførsel af de mål, som byråd og udvalg sætter for opgaveløsningen i Næstved Kommune. Dette med henblik på, at borgere og brugere i Næstved Kommune mærker effekten af målene. Styringsmodellen sikrer det ved at: P rioritere det væsentlige i form af at sætte rammer og retning og udpege det væsentlige Det sker, når politikerne godkender mål, der anviser retning. U dmønte det væsentlige Det sker via aftaler, hvor administration og virksomheder udmønter de politisk fastsatte mål. S ynliggøre resultaterne Det sker, når vi kommunikerer resultaterne internt såvel som eksternt.
Styringsmodellen består af delene:
Den politiske målstyring, hvor politikerne prioriterer og sætter rammer og retning ved at formulere mål. Der er to typer af politiske mål: o Visionsmål. Mål formuleret med afsæt i visionen for Næstved Kommune. o Mål på politikområder. Mål formuleret med udgangspunkt i et politikområde – enten rettet mod det enkelte politikområde eller på tværs af politikområder. Aftalestyringen, hvor direktion, administration og virksomheder udmønter de politiske mål. Der findes i Næstved Kommune følgende aftaletyper: o Strategiplan, som indgås mellem byråd og direktion o Resultataftaler, som indgås mellem direktionen og den enkelte centerchef. o Selvforvaltningsaftaler, som indgås mellem centerchefen og virksomhedsledere.
Den politiske målstyring skal ses som et supplement til al den øvrige politiske styring, som finder sted – eksempelvis i form af godkendelse af selvforvaltningsregler,
Byrådet 25.02.2014
127
styrelsesvedtægter, administrationsgrundlag, fastsættelse af serviceniveau, godkendelse af politikker og strategier samt hele den økonomiske styring.
Herudover er der sket følgende ændringer i modellen: Antal ”måltyper” er reduceret til to: Visionsmål og mål for politikområderne, som kan være rettet mod det enkelte politikområde eller have tværgående karakter. Tidshorisonten på de politiske mål er forlænget. Visionsmålene gælder i byrådsperioden, mens mål på politikområderne som udgangspunkt er to-årige. For begge typer af mål gælder, at de kan revideres årligt. Ikke alle mål for politikområder skal automatisk udløse mål i virksomhedernes selvforvaltningsaftaler. Det skal af formuleringen af mål for politikområdet fremgå, hvilke virksomheder, der skal formulere mål i selvforvaltningsaftalerne. Opfølgningerne reduceres i antal og arbejdsindsats. Vi indfører afvigelsesrapportering. Selvforvaltningsaftalerne indgås mellem centerchefer og virksomhedsledere. Direktionen godkender selvforvaltningsaftalerne og slutopfølgningen på selvforvaltningsaftalerne. Den løbende opfølgning sker i dialogen mellem centerchef og direktør. Fokus på, at der sker en inddragelse af virksomheder såvel som eksterne parter som en del af de politiske målformuleringsprocesser. Når vi implementerer den reviderede styringsmodel, så vil vi have fokus på at skabe et bredt ejerskab til styringsmodellen i Næstved Kommune. Vi vil derfor arbejde med: At målformuleringsprocesserne – politiske såvel som administrative – skal være levende og nærværende Vi vil arbejde på at afbureaukratisere styringen Vi vil tilpasse styringsmodellens processer til de styringsprocesser, der i øvrigt finder sted på politikområderne. Supplerende bemærkninger Med henblik på at sikre ejerskab blandt virksomhedsledere og centerchefer har der været nedsat en arbejdsgruppe, som deltaget i udarbejdelsen af den reviderede styringsmodel.
Herudover har den reviderede styringsmodel været i høring i Strategisk Lederforum og i Virksomhedspanelet. Høringssvarene er vedlagt sagen som bilag.
Politisk behandling Økonomiudvalget d. 3.2. 2014 Byrådet d. 25.2.2014
Sagens bilag Revision af styringsmodellen
Høringssvar fra Strategisk Lederforum d. 14.1.2014 Høringssvar fra Virksomhedspanelet d. 17.1.2014
Indstilling Administrationen indstiller, at byrådet godkender den reviderede styringsmodel.
Beslutning Økonomiudvalget, 03.02.2014 Karsten Nonbo var fraværende. Anbefales.
Byrådet 25.02.2014
128
Byrådet, 25.02.2014 Godkendt.
Bilag Høringssvar fra SLF d.14.1.2014 Høringssvar fra Virksomhedspanelet d. 17.1.2014 vedrørende revision af styringsmodellen Styringsmodellen i Næstved (Det endelige notat) Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
129
91. Budgetstrategi for budget 2015-18
Sagsbeh.: Steen Andersen
Sagsnr.: 2013-56454
Sagsfremstilling Budgetstrategien fastlægger rammerne og tidsplanen for budgetlægningen for 2015. Herudover er fagudvalgenes og administrationens opgaver i forbindelse med den kommende budgetlægning beskrevet. Allerede ved sidste års budgetlægning blev det klart, at der ved uændrede interne og eksterne forudsætninger var nogle relativt store ubalancer i de kommende års budgetter. Som forberedelse til dette års budgetlægning, blev der derfor besluttet og igangsat ni analyser, som forventes at tilvejebringe et råderum til forbedring af balancen i budget 2015-18.
Ubalancen i budget 2015-2018 er fra starten af budgetlægning følgende:
2015: 2016: 2017: 2018:
64.575.000 kr. (underskud) 162.621.000 kr. (underskud) 89.818.000 kr. (underskud)
cirka 130.000.000 kr. (underskud)
Udsigterne for de kommende års budgetlægninger er derfor, at der er krav om betydelige økonomiske forbedringer for at kommunens økonomi igen kan balancere.
Kommunens lave likviditet medfører, at det er tvingende nødvendigt, at der bliver skabt balance mellem udgifter og indtægter. Gennemsnitslikviditeten er ved udgangen af 2013 på 96 mio. kr. Den forventes at falde til 30-60 mio. kr. i løbet af foråret 2014, for derefter at stige til 60-90 mio. kr. ved udgangen af 2014. Kommunens driftsbalance (den strukturelle balance) har et overskud på 87 mio. kr. i 2015, 58 mio. kr. i 2016 og 41 mio. kr. i 2017. Det er langt fra byrådets mål om overskud på 170 mio. kr. om året. Budgetstrategien fastlægger et mål om balanceforbedringer på minimum 110 mio. kr. årligt. Det vil imidlertid være hensigtsmæssigt med et større råderum, idet der vil være behov for en tværgående prioritering mellem områderne, og politisk ønske om udvidelser på nogle områder. Der fastlægges derfor en budgetproces, hvor der beskrives forslag for cirka 150 mio. kr. i årlige balanceforbedringer. Byrådet vil til budgetseminaret i august 2014 beslutte hvilke af forslagene, der skal indarbejdes i budgettet.
Råderummet / balanceforbedringerne skal tilvejebringes ud fra følgende:
1) Analysetemaer fra budget 14 og Direktionens råderumspulje 2) Reduktions- og udvidelsesforslag fra udvalgene, netto
30 mio. kr. 80 mio. kr. 40 mio. kr.
3) Indtægter
Direktionen fremlægger en pulje med forslag for 30 mio. kr., primært resultatet af nogle af analysetemaerne fra budget 14 og statens moderniseringsaftale.
Udvalgene beskriver både reduktionsforslag og udvidelsesforslag. Der skal beskrives reduktionsforslag for 3 procent af nettobudgettet, svarende til ca. 100 mio. kr. Der skal beskrives udvidelsesforslag for 1 procent af budgettet, svarende til ca. 30 mio. kr.
Byrådet 25.02.2014
130
Byrådet vælger til budgetseminaret hvilke forslag, der skal indarbejdes i budgettet.
Endelig er der fastsat et mål om forbedring af kommunens indtægter på 40 mio. kr. Det kan både være forbedring af tilskud, udligning og skatter som følge af økonomiaftalen mellem KL og regeringen, og som følge af den stigende befolkning i løbet af 2013. Herudover kan det være skattestigninger. Byrådet beslutter skatteprocenterne i forbindelse med 2. behandlingen af budgettet. Byrådet fastlægger et nyt 10-årigt anlægsbudget i forbindelse med temadagen den 16. juni 2014. Administrationen vil beskrive anlægsprojekter, som vil indgå i byrådsprioriteringen til juni. Forslag fra administrationen, eks. - efterslæb på vedligeholdelse af bygninger, veje mv. - ændringer som følge af demografiudvikling - store igangværende projekter - rammebeløb mv. fra det eksisterende anlægsbudget Herudover har udvalgene mulighed for at ønske at få beskrevet anlægsprojekter, som kan indgå i prioriteringen på temamødet den 16. juni 2014. Der er umiddelbart ingen beløbsmæssig grænse for de beskrevne anlægsblokke. Udvalgene behandler de beskrevne anlægsblokke senest i maj 2014 og oversender dem til den samlede prioritering på budgettemamødet. Endelig skal der fastlægges mål for det kommende budgetår. Visionsmål fastlægges af byrådet i løbet af foråret 2014. Der besluttes 3-5 visionsmål, og målene gælder for hele byrådsperioden. Visionsmålene skal være godkendt senest med udgangen af maj, for at danne udgangspunkt for den øvrige målformulering. Fagudvalgene udarbejder få mål for politikområderne. Målene er primært 2 årige, og kan enten være rettet mod fagudvalgets område, eller have tværgående karakter. Økonomiudvalget beslutter hvilke mål, der skal have tværgående karakter. Mål for politikområderne besluttes af fagudvalgene senest i juni 2014.
Mål for politikområderne, som er rettet mod politikområderne skal være finansieret indenfor udvalgets ramme.
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse har ikke yderligere bemærkninger til sagen.
Supplerende bemærkninger Der afholdes økonomitemamøde søndag den 9. marts 2014, hvor budgetstrategien for 2015, samt kommunens generelle økonomiske udsigter præsenteres.
Der afholdes budgetseminar for byrådet torsdag den 21. og fredag den 22. august 2014.
Politisk behandling Økonomiudvalget den 3. februar 2014 Byrådet den 25. februar 2014 (til orientering)
Sagens bilag Budgetstrategi for budget 2015-18
Indstilling Administrationen indstiller, at Økonomiudvalget godkender Budgetstrategien for 2015- 18.
Byrådet 25.02.2014
131
Beslutning Økonomiudvalget, 03.02.2014 Karsten Nonbo var fraværende. Budgetstrategi for 2015 - 2018 godkendt. Sendes til byrådets orientering.
Byrådet, 25.02.2014 Til efterretning.
Bilag Budgetstrategi
Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
132
92. Opgørelse af låneramme 2013 og foreløbig låneramme 2014
Sagsbeh.: Henrik Nielsen
Sagsnr.: 2014-3443
Sagsfremstilling I henhold til lånebekendtgørelsen opgøres en kommunes adgang til at optage lån i et givent år endeligt på grundlag af regnskabet for det pågældende år. Generelt gælder for den endelige opgjorte låneramme at eventuelt tidligere låneoptag skal modregnes, og differencen vil herefter være udtryk for om den resterende låneramme giver mulighed for at optage yderligere lån, eller om allerede optagne lån ekstraordinært skal tilbagebetales / modregnes. Der har i løbet af 2013 været hjemtaget foreløbigt á conto lån på 11,0 mio. kr. vedr. lånedispensation på kvalitetsfondsområderne. Bevillingen forudsatte anlægsudgifter på 47,58 mio. kr. men der har kun været afholdt udgifter for 27,6 mio. kr. Med den nye lånebekendtgørelse er der åbnet op for mulighed for at overføre igangsatte anlægsprojekter mellem årene og dermed også overføre lånedispensationen. Med det oplæg der ligger vedr. anlægsoverførsler 13-14 til politisk behandling i marts, er der mulighed for at opfylde de samlede betingelser i lånedispensationen i regnskab 2014, sådan at ekstraordinær tilbagebetaling undgås. Alle øvrige opgjorte områder i den resterende låneramme 2013 er omfattet af automatisk låneadgang. Der er ingen af disse områder hvor der tidligere er hjemtaget á conto lån i 2013. Samtidig med opgørelsen af den resterende låneramme for 2013 foretages en vurdering af den foreløbige låneramme for 2014 ud fra et likviditetshensyn, og begge opgørelser vil indgå i vurderingen af en samlet låntagning. Den samlede låneopgørelse for 2013/2014 opgøres herefter til -76.183.549 kr. Reelt er lånemuligheden større, men Center for Økonomi og Analyse ligger ikke op til at hjemtage budgetteret låneoptagelse 2014 til jordkøb og energibesparende foranstaltninger, herunder også ESCO som á conto lånoptagelse. De forventes i stedet optaget ved opgørelsen af restlåneramme 2014 i februar 2015.
I nedenstående opgørelse gælder at + = mindre låneoptagelse og - = større låneoptagelse.
Den resterende låneramme for 2013 opgøres på følgende måde:
Udgifter med låneadgang: Jordforsyning
-4.335.000 kr. -5.071.884 kr. -5.000.000 kr. -3.674.110 kr.
Energibesparende foranstaltninger
Energibesparende foranstaltninger, ESCO-projekt
Lån til betaling af ejendomsskat
I alt mulig resterende låneramme 2013
-18.080.994 kr.
Byrådet 25.02.2014
133
Den resterende mulige låneramme for 2013 er ikke indarbejdet i budget 2014, hvorfor der søges en indtægtsbevilling i 2014 på -18.080.994 kr.
Den resterende lånebevilling i budget 2013 har til sammenligning udgjort hele - 34.070.000 kr.
Den store forskel skal ses i væsentlig sammenhæng med nedenstående á conto låneoptag for 2014, som forudsætter en væsentlig anlægsoverførsel af ESCO- projektmidler på 24,3 mio. kr. Nedenfor er angivet den del af den budgetterede låneoptagelse for 2014 som indstilles til á conto låneoptagelse, hvilket der i tidligere år normalt har været praksis for at hjemtage sammen med den resterende opgørelse af lånerammen for året før.
Á conto låneoptagelse 2014:
Budgetteret låneoptag 2014 vedr. udskiftning af armatur vejlys, (energibesparende foranstaltning)
-3.200.000 kr.
Uforbrugte midler vedr. ESCO-projekter 2013 som forudsættes anlægsoverført fra 2013 til 2014
-24.302.555 kr.
Lånedispensation 2014 til projekter med effektiviseringspotentiale -2.600.000 kr.
Lånedispensation 2014 til kommuner med lav likviditet
-28.000.000 kr.
I alt á conto låneoptagelse 2014
-58.102.555 kr.
Lånebevilling på -24.302.555 kr. til overførte ESCO-projekter er ikke indarbejdet i budget 2014, hvorfor der søges en yderligere indtægtsbevilling hertil.
Der er yderligere budgetteret låneoptagelse i 2014 til hhv. jordkøb og energibesparende foranstaltninger på hhv. -8,5 mio. kr., -5,4 mio. kr. og -5,0 mio. kr. (ESCO). Center for Økonomi og Analyse anbefaler at der ikke hjemtages á conto lån hertil på nuværende tidspunkt. I stedet anbefales at de hjemtages når regnskabsresultatet for 2014 foreligger.
I alt oplæg til låneramme 2013/2014
-76.183.549 kr.
Den detaljerede beregning fremgår af vedlagte bilag.
Der er ikke givet kommunegarantier i 2013, som skal modsvares som fradrag i lånerammen.
Der gælder særlige betingelser for lånedispensation 2014 på -28 mio. kr. til kommuner med lav likviditet. Lånet må maksimalt løbe 10 år uden mulighed for afdragsfrihed. Øvrige lån på -48,184 mio. kr. kan optages som 25 årigt lån. Konsekvensberegning af rente og afdrag medtages i den samlede vurdering af låneporteføljen ved budgetkontrollen pr. 1. april 2014. Den væsentlige ændring er umiddelbart en fremrykning af låneoptagelsen vedr. ESCO-projekterne, i forhold til den indarbejdede budgetforudsætning.
Byrådet 25.02.2014
134
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse har ikke yderligere bemærkninger.
Lovgrundlag Lånebekendtgørelse nr. 1580 af 17-12-2013 i medfør af §§ 41, 58 og 59 i lov om kommunernes styrelse, jf. lovbekendtgørelse nr. 971 af 25-7-2013. Lånet vil blive optaget efter retningslinjerne i kommunens likviditets- og lånepolitik. Supplerende bemærkninger Lån, der vedrører 2013, skal godkendes af kommunalbestyrelsen inden 31. marts og optages inden 30. april 2014, for ellers bortfalder lånemuligheden.
Politisk behandling Økonomiudvalget 17. februar 2014 Byrådet 25. februar 2014
Sagens bilag Opgørelse af låneramme 2013 og foreløbig låneramme 2014 (pdf)
Indstilling Administrationen indstiller:
1. At lånemuligheden vedr. både resterende låneramme 2013 og foreløbig á conto låneramme 2014 udnyttes med en samlet låneoptagelse på -76.184.000 kr. 2. At lånene hjemtages som to lån, hhv. et 10-årigt lån på -28,0 mio. kr. og et øvrigt samlet 25-årigt lån på -48,184 mio. kr. 3. At der gives en netto indtægtsbevilling på -42,384 mio. kr. til at øge den samlede låneoptagelse i 2014.
Beslutning Økonomiudvalget, 17.02.2014 Ad 1-3 anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Otto Poulsen var fraværende. Ad 1-3: Godkendt. Radikale Venstre kan ikke gå ind for låneramme 2013 og foreløbig låneramme 2014.
Bilag Opgørelse af resterende låneramme 2013 og foreløbig låmeramme 2014.PDF Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
135
93. Anlægsregnskab - Strukturændringer i Tandplejen
Sagsbeh.: Gert Magnus Hansen
Sagsnr.: 2011-45241
Sagsfremstilling Der fremlægges anlægsregnskab for strukturændringer i Tandplejen. Anlægsarbejdet har omfattet udbygning af Centraltandklinikken på Parkvej samt etablering af 2 nye tandklinikker dels på Holmegaardskolen og dels på Digtervejsskolen, herunder også indkøb af nyt klinikudstyr. Det har været et ønske fra Center for Sundhed, at ikke anvendte midler blev anvendt til forbedrede udkørselsforhold, men disse midler er i stedet i henhold til byrådsbeslutning den 2.4.2013 sag 54, gået til opretning af kommunale asfaltbelægninger.
År
Anlægsbevilling
Forbrug
Afvigelse
2009 2010 2011 2012 2013
1.537.000 16.809.600 16.875.000 7.214.000
0
6.619.710 23.386.520 11.204.439
-500.000
724.931
I alt
41.935.600
41.935.600
0
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse oplyser, at regnskabet er i overensstemmelse med kommunens bogføring.
Politisk behandling Ejendomsudvalget Sundhedsudvalget Økonomiudvalget Byrådet
Sagens bilag Anlægsregnskab
Indstilling Administrationen indstiller, at anlægsregnskabet godkendes
Beslutning Ejendomsudvalget, 07.10.2013 Michael Rex var fraværende. Anbefales
Sundhedsudvalget, 02.12.2013 Charlotte Mathiesen og Flemming Jay var fraværende under hele mødet. Sundhedsudvalget sender sagen til Ejendomsudvalget med indstilling om at udvalget behandler sagen med henblik på afdækning af mulighed for forbedring af udkørselsforhold ved distriktsklinikken, Holmegaardsvej.
Byrådet 25.02.2014
136
Sundhedsudvalget oplyser, at mindreforbruget på 0,5 mio. kr. skal ses i sammenhæng med, at Tandplejen har bidraget til anlægsøkonomien med 3 mio. fra tidligere års selvforvaltningsoverskud på driften. Sagsfremstilling til Ejendomsudvalget den 3. februar 2014: Sundhedsudvalget har den 2. december 2013 behandlet sagen om godkendelse af byggeregnskabet for strukturændringer i tandplejen. I udvalgets indstilling til sagen fremgår det ikke, om de har bemærkninger til byggeregnskabet. Det fortolkes derfor sådan, at udvalget anbefaler, at byggeregnskabet godkendes.
I tilknytning til behandlingen af byggeregnskabet har Sundhedsudvalget indstillet følgende:
”Sundhedsudvalget sender sagen til Ejendomsudvalget med indstilling om at udvalget behandler sagen med henblik på afdækning af mulighed for forbedring af udkørselsforhold ved distriktsklinikken, Holmegaardsvej. Sundhedsudvalget oplyser, at mindreforbruget på 0,5 mio. kr. skal ses i sammenhæng med, at Tandplejen har bidraget til anlægsøkonomien med 3 mio. fra tidligere års selvforvaltningsoverskud på driften.” Byrådet vedtog den 2. april 2013, at rådighedsbeløbet til tandklinikkerne skulle reduceres med 0,5 mio. kr. til medfinansiering af en bevilling til renovering af slidlag på kommunens veje i 2013.
Center for Ejendommen fremsender en sag til Ejendomsudvalget om forbedring af udkørselsforholdene ved tandklinikken, Holmegaardsvej.
Indstilling: Administrationen indstiller,
1. At byggeregnskabet godkendes 2. At der fremsendes en særskilt sag vedr. udkørselsforholdene ved tandklinikken, Holmegaard, til Ejendomsudvalgets godkendelse.
Beslutning Ejendomsudvalget, 03.02.2014
Ad 1: Anbefales Ad 2: Godkendt
Økonomiudvalget, 17.02.2014 Ad 1 anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Otto Poulsen var fraværende. Godkendt. Bilag Anlægsregnskab, underskrevet Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
137
94. Anlægsregnskab - Ombygning af Næstved banegård II
Sagsbeh.: Anders Gedde Petersen
Sagsnr.: 2007-49465
Sagsfremstilling Fremlæggelse af anlægsregnskab for ”Ombygning af Næstved Banegård II”.
Projektet er et samarbejdsprojekt mellem DSB, MOVIA og Næstved Kommune omkring en total ombygning af Banegårdspladsen i Næstved. Næstved Kommunes andel i projektet er ekspropriation og nedrivning af Farimagsvej 31, etablering af Busøen, Stationstorvet, cykelstiforbindelser, busbaner, etablering af busdepot, samt ombygning af bilparkeringsplads.
Netto bevilling
Forbrug
Merforbrug
(ekskl. Overførsler)
2007 2008 2009 2010 2011
6.413.145 kr. 13.173.000 kr. 3.409.000 kr.
814.350 kr.
17.188.181 kr. 4.274.278 kr.
713.365 kr. 69.610 kr.
I alt
*) 22.995.145 kr.
23.059.783 kr.
64.638 kr.
*) I forbindelse med overførsel af uforbrugte anlægsbeløb fra 2008 til 2009 blev bevillingen ved en fejl nedskrevet med 600.000 kr. Beløbet, som var finansieret af en tilsvarende indtægt fra Clear Channel, skulle have været tillagt bruttobevillingen.
Regnskabet udviser et merforbrug på 64.638 kr., da ovennævnte bevillingsfejl ikke blev opdaget, før forbruget havde fundet sted.
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse kan oplyse, at anlægsregnskabet er i overensstemmelse med kommunens bogføring.
Politisk behandling Teknisk Udvalg Økonomiudvalget Byrådet
Sagens bilag Underskrevet anlægsregnskab
Indstilling Administrationen indstiller, at anlægsregnskabet godkendes.
Beslutning Teknisk Udvalg, 16.12.2013 Anbefales.
Økonomiudvalget, 13.01.2014 Anbefales.
Byrådet 25.02.2014
138
Byrådet, 25.02.2014 Otto Poulsen var fraværende. Godkendt. Bilag Underskrevet anlægsregnskab Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
139
95. Anlægsregnskab - Ydernæs, dæmning og afdækning
Sagsbeh.: Jørgen Gerner Hansen
Sagsnr.: 2010-74370
Sagsfremstilling Fremlæggelse af anlægsregnskab for ”Ydernæs, dæmning og afdækning”.
Projektet omfatter en miljørigtig afdækning af tidligere losseplads i overensstemmelse med lokalplan for området. Samtidig er det sket en nødvendig sikring af dæmningen ved Pouls Vig af hensyn til at forhindre, at det bagvedliggende havneslam i at flyde ud i lystbådehavnen.
Netto bevilling
Forbrug
Merforbrug
(ekskl. Overførsler)
2010 2011 2012 2013
*) 0 kr.
-540.755 kr. 3.100.497 kr. -861.741 kr. 6.652,51 kr. 1.704.653 kr.
1.700.000 kr.
I alt
1.700.000 kr.
4.653 kr.
*) I byrådets møde den 23. august 2010 blev der en bevilling på 820.000 kr. i udgift og 820.000 kr. i indtægt.
Inkl. Miljøstyrelsens tilsyn viser regnskabet et merforbrug på 4.653 kr.
Økonomipåtegning Center for Økonomi og Analyse kan oplyse, at anlægsregnskabet er i overensstemmelse med kommunens bogføring.
Politisk behandling Teknisk Udvalg Økonomiudvalget Byrådet
Sagens bilag Underskrevet anlægsregnskab
Indstilling Administrationen indstiller, at anlægsregnskabet godkendes.
Beslutning Teknisk Udvalg, 16.12.2013 Anbefales.
Økonomiudvalget, 13.01.2014 Anbefales.
Byrådet, 25.02.2014 Otto Poulsen var fraværende. Godkendt.
Byrådet 25.02.2014
140
Bilag Underskrevet anlægsregnskab Tilbage til toppen
Byrådet 25.02.2014
141
96. Godkendelse af takster for tømningsordning 2014
Sagsbeh.: Gitte Ambus
Sagsnr.: 2014-688
Sagsfremstilling NK-Spildevand A/S fremsender forslag til takster for 2014 for tømningsordningen til Byrådets godkendelse. Taksterne ønskes godkendt med tilbagevirkende kraft pr. 1. januar 2014.
I forbindelse med takstgodkendelse er det kommunens opgave at foretage en legalitetskontrol.
Kommunen skal således sikre, at selskabets takster overholder ”hvile i sig selv - princippet”, hvorefter ordningens indtægter og udgifter over en kortere årrække balancerer, således at der ikke skabes en over- eller underdækning i relation til forbrugsopkrævningen. Proceduren for takstfastsættelsen indebærer, at kommunen blot kan godkende eller afvise selskabets forslag til takster. Kommunen har således et selvstændigt ansvar for at påse om love og regler er overholdt, og skal, hvis den ved gennemsyn af budgettet eller på anden måde bliver bekendt med overtrædelser, sikre, at forholdet lovliggøres inden godkendelsen.
Taksterne gældende for 2013 foreslås reguleret til 2014 således:
Note Takster ekskl. moms
2013 Forslag til takst for 2014
Almindelig tømning
670,00
680,05
Ekstra tømning
670,00
680,05
Akuttømning udenfor normal arbejdstid
2.109,43
2.141,07
Køkkenbrønd
263,68
267,64
Forgæves kørsel
262,97
266,91
Samletank optil 6.000 l
700,00
710,50
Samletank over 6.000 l
800,00
812,00
Taksterne er - med afsæt i prisindekser udmeldt fra DANVA – fremskrevet med 1,5 % i forhold til 2013.
Selskabet oplyser, at overskuddet i 2013 forventes at udgøre 420.000 kr. mod budgetteret 795.000 kr. Årsagen til afvigelsen skyldes højere udgifter til entreprenør og tømning af samletanke og lidt lavere udgifter til deponering i forhold til budgetteret for 2013. Hertil kommer, at løn- og personaleomkostninger til egne ansatte er mere end dobbelt så højt som budgetteret, hvilket skyldes, at der har været brugt mange timer på opfølgning overfor forbrugere, entreprenør og internt til administrative opgaver relateret til statisitk, budgetlægning/ -opfølgning m.v. På omsætningssiden derimod forventes lidt højere indtægter end budgetteret, da opstarten på kloakeringen af det åbne land er forsinket ca. 1 år grundet forsinkelse i forbindelse med udarbejdelse af Spildevandsplanen.
Byrådet 25.02.2014
142
Page 1 Page 2 Page 3 Page 4 Page 5 Page 6 Page 7 Page 8 Page 9 Page 10 Page 11 Page 12 Page 13 Page 14 Page 15 Page 16 Page 17 Page 18 Page 19 Page 20 Page 21 Page 22 Page 23 Page 24 Page 25 Page 26 Page 27 Page 28 Page 29 Page 30 Page 31 Page 32 Page 33 Page 34 Page 35 Page 36 Page 37 Page 38 Page 39 Page 40 Page 41 Page 42 Page 43 Page 44 Page 45 Page 46 Page 47 Page 48 Page 49 Page 50 Page 51 Page 52 Page 53 Page 54 Page 55 Page 56 Page 57 Page 58 Page 59 Page 60 Page 61 Page 62 Page 63 Page 64Made with FlippingBook - Online magazine maker