FINANZBERICHT KOMMENTAR ZUR JAHRESRECHNUNG 2023 SAM global schliesst das Geschäftsjahr 2023 mit einem Verlust von CHF 191’875 (vor Zuweisung an die zweckgebundenen Fonds) ab. Ein wesent- lich grösserer Verlust wurde budgetiert; das nun vorliegende Ergebnis fiel besser aus als erwar- tet. Wir sind sehr dankbar für Gottes treue Ver- sorgung und die wertvolle Unterstützung unserer Mitglieder und Spender/innen im vergangenen Jahr. BETRIEBSRECHNUNG - SAM global 2023 CHF Erhaltene Spenden 3'039'465.30 Erträge Drittorganisationen 97'415.48 Spenden zur Weiterleitung 58'165.00 Beiträge der öffentlichen Hand / Bund (DEZA) 714'000.00 Beiträge der öffentlichen Hand / Kantone + Gemeinden 55'000.00 Legate, Erbschaften 617'682.47 ERTRAG AUS ZUWENDUNGEN 4'581'728.25 Erträge aus erbrachten Leistungen 202'166.60 TOTAL ERTRÄGE 4'783'894.85 3'318'924.76 107'174.93 60'026.10 796'180.00 60'000.00 378'064.04 4'720'369.83 210'429.83 2022 CHF
4'930'799.66 -1'807'648.42 -1'200'778.60 -136'111.82 -470'758.00 -1'884'115.46 -60'026.10 -225'700.00 -172'039.35 -397'739.35 -526'138.86 -157'466.81 -10'985.35 -694'591.02
Personalaufwand
-1'806'680.37 -1'209'434.01 -114'020.36 -483'226.00 -1'938'096.22 -58'165.00 -185'200.00 -169'625.07 -354'825.07 -543'346.25 -175'454.63 -5'005.15 -723'806.03
- davon Einsätze in der personellen Entwicklungszusammenarbeit
- davon lokales Personal
Betriebsrechnung Erträge
- davon Projektbegleitung und Grundlagenberichte
Sachaufwand (inkl Reiseaufwand)
Belastung zweckbestimmte Gaben (zur Weiterleitung) Entrichtete Beiträge u. Zuwendungen (Projektaufwand)
-3'802'941.59 -3'751'789.98
Bei den erhaltenen Zuwendungen ist ein Rückgang von 8% (rund CHF 280‘000) gegenüber dem Vorjahr zu ver- zeichnen, der zu einem grossen Teil durch die ausser- ordentlich hohen Legate aufgefangen werden konnte. Der Spendenrückgang stammt insbesondere aus tiefe- ren Gaben an den Unterhalt von Mitarbeitenden (pri- mär durch Austritte von Langzeitmitarbeitenden) und aus tieferen Projektspenden. Neue Projektspenden durf- ten wir insbesondere für die im Jahr 2024 geplanten Brunnenbauten im Tschad sowie für das ProSEREY in Kambodscha empfangen. Die Erträge von Drittorganisationen (rund CHF 97‘000) fielen mit einem Rückgang von rund CHF 10’000 mode- rat aus. Die Beiträge für das Gesundheitszentrum CHRS (ProESPOIR) machten im Berichtsjahr rund 30% der Eingänge aus. Die Beiträge der öffentlichen Hand - Kantone wurden im Jahr 2023 für das ProRADJA’ im Tschad verwendet. Die Beiträge der öffentlichen Hand - DEZA sanken um 10%. Grund dafür sind einmalige Zuschüsse im Vor- jahr, welche über den vereinbarten Programmbeitrag Gegenüber dem Vorjahr verzeichnete der direkte Pro- jektaufwand (rund CHF 3.8 Mio.) einen Anstieg von ca. 1%. Dies zeigt sich wie folgt: • Der Personalaufwand für Einsätze in der personel- len Entwicklungszusammenarbeit (Expat-Mitar- beitende mit Arbeitsvertrag von SAM global) blieb aufgrund der Umstellung des Lohnsystems und ei- ner Stärkung der Altersvorsorge trotz eines Rück- gangs an Expat-Mitarbeitenden praktisch auf glei- cher Höhe wie im Vorjahr (minimaler Anstieg von 1%). • Beim Sachaufwand ist ein Anstieg von 3% gegen- über 2022 festzustellen. Grössere neue oder ein- malige Kosten im Berichtsjahr ergaben sich mass- geblich für bauliche Massnahmen im Tschad, den Kirchenbau in Douala (Kamerun) und den Aufbau des ProAGRO in Burkina Faso. hinausgingen. Aufwände
Personalaufwand Kommunikation Kommunikationsaufwand
Fundraising und allgemeiner Werbeaufwand
Personalaufwand Administration Sachaufwand (inkl Reiseaufwand)
Abschreibungen Administration
TOTAL AUFWAND I
-4'881'572.69 -4'844'120.35
ZWISCHENERGEBNIS I
-97'677.84 -70'203.49 65'873.99 -4'329.50 -147'301.85 2'234.39 55'200.00 -89'867.46 -191'874.80 3'735'114.89 -68'336.00 447'948.05
86'679.31
Finanzaufwand Finanzertrag FINANZERGEBNIS
-137'731.15 26'921.36 -110'809.79 -146'543.35 4'029.73 50'308.35 -92'205.27 -116'335.75 3'692'212.81 119'936.60 306'994.49
Rentenaufwand Pensionierte Ausserbetriebliches Ergebnis Ausserordentliches Ergebnis
ÜBRIGES ERGEBNIS
BETRIEBSERGEBNIS/ZWISCHENERGEBNIS II
Zuweisung an Fonds
-3'218'830.84 -3'505'154.92
Verwendung
Interne Fonds-Transfers ZWECKGEBUNDENE FONDS
JAHRESERGEBNIS I (vor Zuweisung an Organisationskapital)
256'073.25
190'658.74
Zuweisung Verwendung
-1'683'162.39 1'216'661.29 68'336.00 20'708.00 -377'457.10
-1'499'184.18 1'289'638.69 -119'936.60 79'220.25 -250'261.84 -7'720.00 146'543.35 -79'220.25 59'603.10
Interne Fonds-Transfers
Interne Erfolge FREIES KAPITAL
Zuweisung Verwendung
-5'210.00 147'301.85 -20'708.00 121'383.85
-Zuweisung/+Entnahme für Schwankungsreserve
GEBUNDENES KAPITAL
JAHRESERGEBNIS II (nach Zuweisung an Organisationskapital)
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Der Zuwachs des Personalaufwandes in den Administrationskos- ten stammt insbesondere aus der Verschiebung von Stellenprozen- ten aus der Kommunikation. Mit einer Abnahme um 0.9% blieben die Personalkosten in der Homebase (inkl. Projektbegleitung) ge- samthaft stabil. Trotz der negativen Kursentwicklung der Fremdwährungen fiel das Finanzergebnis im Berichtsjahr deutlich besser aus als im Vorjahr. Da die Finanzanlagen langfristig gehalten werden, wurden die Kurs- gewinne den Schwankungsreserven zugewiesen.
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