RAPPORT FINANCIER COMMENTAIRE SUR LES COMPTES ANNUELS 2023 SAM global clôt l’exercice 2023 avec une perte de 191 875 CHF (avant affectation aux fonds dé- diés). Une perte bien plus importante avait été budgétée ; le résultat maintenant disponible s’est avéré meilleur que prévu. Nous sommes très re- connaissants à Dieu pour Ses soins fidèles et le précieux soutien de nos membres et donateurs/ trices au cours de l’année écoulée. COMPTE D'EXPLOITATION - SAM global 2023 2022 CHF CHF Dons 3'039'465.30 3'318'924.76 Produits d'organisations tierces 97'415.48 107'174.93 Dons à transférer 58'165.00 60'026.10 Produits de fonds du secteur public / Confédération (DDC) 714'000.00 796'180.00 Produits de fonds du secteur public / Cantons et communes 55'000.00 60'000.00 Legs, successions 617'682.47 378'064.04 Produits de campagnes de collecte de fonds 4'581'728.25 4'720'369.83
Produits de prestations fournies
202'166.60
210'429.83
TOTAL DES PRODUITS
4'783'894.85 4'930'799.66 -1'806'680.37 -1'807'648.42 -1'209'434.01 -1'200'778.60
Compte d’exploitation Recettes
Frais de personnel
- coopération au développement par l'échange de personnes
- personnel local
-114'020.36
-136'111.82
En ce qui concerne les dons reçus, on constate un recul de 8% (environ 280 000 CHF) par rapport à l’année pré- cédente, qui a pu être compensé en grande partie par des legs exceptionnellement élevés. Le recul des dons pro- vient en particulier de la baisse des dons pour le soutien des collaborateurs (principalement en raison du départ de longs-termes) et de la diminution des dons pour des projets. Nous avons pu recevoir de nouveaux dons pour d’autres projets, notamment pour le forage de puits au Tchad prévu en 2024 et pour ProSEREY au Cambodge. Les recettes provenant d’organisations tierces (environ 97 000 CHF) ont été modérées, avec un recul d’environ 10 000 CHF. Les contributions pour le centre de san- té CHRS (ProESPOIR) ont représenté environ 30% des entrées durant l’année sous revue. Les contributions des pouvoirs publics - cantons ont été utilisées en 2023 pour ProRADJA’ au Tchad. Les contributions des pouvoirs publics - DDC ont dimi- nué de 10%. Cela s’explique par des subventions uniques au cours de l’année précédente, qui dépassaient la contri- bution convenue au programme. Dépenses Par rapport à l’année dernière, les dépenses directes liées aux projets (environ 3,8 millions de CHF) ont enregistré une hausse d’environ 1%. Cela se traduit comme suit : • Les charges de personnel pour les missions de coo- pération (collaborateurs expatriés avec un contrat de travail chez SAM global) sont restées pratique- ment au même niveau que l’année précédente (aug- mentation minimale de 1%) en raison du change- ment du système salarial et d’un renforcement de la prévoyance vieillesse, malgré une diminution du nombre d’expatriés. • En ce qui concerne les dépenses matérielles, on constate une augmentation de 3% par rapport à 2022. Des coûts nouveaux ou uniques importants ont été enregistrés au cours de l’année sous revue, principalement pour des constructions au Tchad, l’édification d’une église à Douala (Cameroun) et la mise en place de ProAGRO au Burkina Faso. L’augmentation des frais de personnel dans les frais ad- ministratifs provient en particulier du transfert de pour- centages de postes au niveau de la communication. Avec
- accompagnement de projets et travail de base -483'226.00 -470'758.00 Charges d'exploitation (incl frais de voyage et de représentation) -1'938'096.22 -1'884'115.46 Dons transférés -58'165.00 -60'026.10 Charges directes de projets -3'802'941.59 -3'751'789.98
Frais de personnel Frais de communication
-185'200.00 -225'700.00 -169'625.07 -172'039.35 -354'825.07 -397'739.35 -543'346.25 -526'138.86 -175'454.63 -157'466.81 -723'806.03 -694'591.02 -4'881'572.69 -4'844'120.35 -5'005.15 -10'985.35
Frais de structure
Frais de personnel Charges d'exploitation Amortissements Frais de structure TOTAL CHARGES I
RÉSULTAT INTERMÉDIAIRE I Charges financières Produits financiers RÉSULTAT FINANCIER Rentes pour retraités Résultat hors exploitation Résultat exceptionnel AUTRES RÉSULTATS RÉSULTAT INTERMÉDIAIRE II
-97'677.84 -70'203.49 65'873.99
86'679.31
-137'731.15 26'921.36
-4'329.50 -110'809.79 -147'301.85 -146'543.35
2'234.39 55'200.00 -89'867.46
4'029.73 50'308.35 -92'205.27
-191'874.80 -116'335.75
Attribution Utilisation
-3'218'830.84 -3'505'154.92 3'735'114.89 3'692'212.81
Transferts internes de fonds
-68'336.00
119'936.60
FONDS AFFECTÉS
447'948.05 306'994.49
RÉSULTAT ANNUEL I (avant attribution au capital de l'org.)
256'073.25
190'658.74
Attribution Utilisation
-1'683'162.39 -1'499'184.18 1'216'661.29 1'289'638.69
Transferts internes de fonds
68'336.00 20'708.00
-119'936.60 79'220.25
Produits internes CAPITAL LIBRE
-377'457.10 -250'261.84
Attribution Utilisation
-5'210.00 147'301.85 -20'708.00 121'383.85
-7'720.00 146'543.35 -79'220.25 59'603.10
-Attribution/+prélèvement aux réserves de fluctuation
CAPITAL AVEC AFFECTATION LIMITÉE
RÉSULTAT ANNUEL II (après attribution au capital de l'org.)
0
0
une diminution de 0,9%, les frais de personnel de la base au pays (y compris le suivi des projets) sont restés globalement stables. Malgré l’évolution négative des cours des monnaies étrangères, le résultat financier de l’année sous revue est nettement meilleur que celui de l’année précédente. Comme les placements financiers sont détenus à long terme, les gains de change ont été affectés aux ré- serves de fluctuation.
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