Communication financière
ETATS DE SYNTHÈSE CONSOLIDÉS AU 31 DÉCEMBRE 2021
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORELLES CONSOLIDE
NOTESURLESPRINCIPESETMODALITESDECONSOLIDATION: PRINCIPESCOMPTABLESETMETHODES D’EVALUATIONAPPLIQUEES
En milliers de DH
Amortissements et/ou provisions
Montant des cessions ou retraits au cours de l'exercice
I/ Périmètre de consolidation Le périmètre de consolidation est constitué de : EQDOM, société anonyme de droit commun constituée au Maroc en septembre 1974. LOSTE, société anonyme de droit commun, de courtage en assurances, détenue à 97% par EQDOM. II/ Principes et modalités de consolidation Les comptes consolidés arrêtés au 31 Décembre 2021 du groupe EQDOM ont été établis suivant les règles et principes comptables applicables au Maroc telles que prescrites par la méthodologie adoptée par le Conseil National de Comptabilité. Les opérations réciproques intra-groupes ont été éliminées. III/ Principes comptables et méthodes d’évaluation 1) Valeurs en caisses et banques centrales Ce poste enregistre les avoirs en caisses appartenant au groupe EQDOM. 2) Créances sur les établissements de crédit Ce poste enregistre les mouvements des comptes bancaires présentant un solde débiteur à la fin de l’exercice. 3) Créances sur la clientèle : Ce poste enregistre les créances sur la clientèle EQDOM comptabilisées et évaluées conformément à la réglementation en vigueur. - Les créances en souffrance sont, selon le degré de risque, classées en créances pré douteuses, douteuses ou compromises et sont provisionnées conformément aux dispositions de la circulaire n°19/G/2002 de Bank Al Maghrib, relative à la classification des créances et à leur couverture par les provisions, à hauteur de : • 20% pour les créances pré douteuses • 50% pour les créances douteuses • 100% pour les créances compromises - Les provisions relatives aux risques crédits sont déduites des postes d’actif concernés. - Dès le déclassement en créances pré douteuses, les intérêts sont comptabilisés en agios réservés et ne sont constatés en produits qu’à leur encaissement. - Les pertes sur créances irrécouvrables sont constatées lorsque les chances de récupération des créances en souffrance sont jugées nulles. - Les reprises de provisions pour créances en souffrance sont constatées lorsque celles-ci deviennent sans objet.
4) Autres actifs : Le poste autre actif enregistre : - Pour EQDOM : les sommes dues pat l’Etat, et les autres débiteurs, ainsi que les comptes régularisation – actif. - Pour LOSTE : les sommes dues par les clients et comptes rattachés. 5) Les immobilisations données en location avec option d’achat (LOA) Les immobilisations données en LOA sont comptabilisées à leur valeur d’acquisition hors taxes et leur amortissement est pris en charge par la société selon le mode linéaire en fonction de la durée de contrat LOA. En parallèle, la société tient une comptabilité financière qui traite les opérations de la LOA comme des encours financiers, ce qui permet de dégager un résultat financier. Pour assurer l’homogénéité des comptabilités sociale et financière, une corrélation entre l’amortissement comptable et l’amortissement financier est effectuée. Cette corrélation permet de traduire au niveau des comptes le résultat financier des opérations de crédit-bail. 6) Les immobilisations incorporelles et corporelles Les immobilisations incorporelles et corporelles, appartenant à EQDOM, figurent au bilan à leur coût d’acquisition diminué des amortissements cumulés, calculés selon la méthode linéaire ou dégressive sur les durées de vie estimées avec application du taux d’amortissement réglementaire. 7) Dettes envers les établissements de crédit Les dettes envers les établissements de crédit sont présentées dans les états de synthèse selon leur durée initiale ou la nature de ces dettes : - dettes à vue - dettes à terme Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en comptes de dettes rattachées en contrepartie du compte résultat. 8) Titres de créances négociables Ce poste retrace la dette matérialisée par des bons de société de financement BSF. Les intérêts courus sur ces dettes sont enregistrés en compte de dettes rattachées en contre partie du compte résultat. IV/ Comparabilité des comptes : La présentation des comptes a été effectuée selon les mêmes règles et principes, ce qui assure leur comparabilité d’un exercice à un autre.
Montant brut au début de l'exercice
Montant des acquisitions au cours de l'exercice
Montant net à la fin de l'exercice
Montant brut à la fin de l'exercice
Montant des amort. sur immob. sorties
Immobilisations
amort. et prov. au début de l'exercice
Dotations au titre de l'exercice
Cumul
IMMOBILISATIONS INCORPORELLES
145 290
50 797
31 528
164 559
109 353
4 432
0 0 0 0 0
113 786
50 774
- Fonds de commerce
0
0
0
0
0
0
0
0
- Immobilisations en recherche et développement - Autres immobilisations incorporelles d'exploitation - Immobilisations incorporelles hors exploitation
116 842 28 448
31 827 18 970
148 669 15 890
109 202
4 382
113 584
35 085 15 689
31 528
151
50
201
0
0
0
0
0
0
0
0
IMMOBILISATIONS CORPORELLES - IMMEUBLES D'EXPLOITATION
206 477 163 132 21 162 75 838 66 133 40 626 18 296
2 717 1 027
276
208 919 164 159 21 162 75 838 67 160 42 041 18 666
153 285 114 707
6 494 4 865
256
159 523 119 572
48 931 44 587 21 162 17 480
0 0
0
. Terrain d'exploitation
0 0
0
0
. Immeubles d'exploitation. Bureaux . Immeubles d'exploitation. Agencements
55 324 59 383
3 034 1 831
0 0
58 358 61 215
1 027
0
5 946
- MOBILIER ET MATERIEL D'EXPLOITATION
1 690
276 276
36 282 16 260
1 582
256 256
37 608 16 536
3 968 1 665
. Mobilier de bureau d'exploitation . Matériel de bureau d'exploitation
646
532
0
0
0 0 0 0
0
0
0 0 0 0 0 0
0
0
. Matériel Informatique
22 282
1 044
23 326
19 973
1 050
21 023
2 303
. Matériel roulant rattaché à l'exploitation
48
0 0
48
48
48
0 0 0 0
. Autres matériels d'exploitation
0
0
0 0 0
0
0 0 0
- AUTRES IMMOB. CORPORELLES D'EXPL. EN COURS
0
0
0
0
- IMMOBIL. CORPORELLES HORS EXPLOITATION
2 719
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2 719
2 296
48
0
2 344
375 300
. Terrains hors exploitation . Immeubles hors exploitation
300
300
0
0
1 200
1 200
1 200
1 200
0 0
. Mobilier et matériel hors exploitation
0
0
0
0
. Autres immobilisations corporelles hors exploitation
1 219
1 219
1 096
48
0
1 144
75
TOTAL
351 768
53 514
31 803
373 478
262 638
10 927
256
273 309
99 704
CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
CREANCES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib,
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
Trésor Public et
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
31/12/2021
31/12/2020
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme PRETS DE TRESORERIE
87
118 033
118 120
143 087
0
0
0
0
- au jour le jour - à vue
0
0
0
0
LISTE DES ENTREPRISES LAISSEES EN DEHORS DE LA CONSOLIDATION
PRETS FINANCIERS AUTRES CREANCES INTERETS COURUS A RECEVOIR CREANCES EN SOUFFRANCE TOTAL
Valeur comptable nette des titres détenus
Montant du résultat du dernier exercice
Montant des capitaux propres
Motifs justifiant l'exclusion du périmètre de consolidation
Dénomination
Adresse
% du contrôle % d'intérêts
87
118 033
118 120
143 087
DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES CONSOLIDE
En milliers de DH
DETTES
ETS DE CREDIT ET ASSIMILES AU MAROC
Etablissements
Bank Al-Maghrib, Trésor Public et
Banques
Autres
de
TOTAL
TOTAL
NEANT
au
Etablissements
Crédit
AU
AU
Services des
Maroc
de crédit au Maroc
à
30-déc-2021
31-déc-2020
Chèques Postaux
L'étranger
COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS VALEURS RECUES EN PENSION - au jour le jour - à terme EMPRUNTS DE TRESORERIE
76 087
132 610
208 697
133 499
LISTE DES ENTREPRISES ENTREES ET DES ENTREPRISES SORTIES DU PERIMETRE DE CONSOLIDATION
140 000
140 000
582 000
- au jour le jour - à terme
140 000
140 000
582 000
EMPRUNTS FINANCIERS AUTRES DETTES INTERETS COURUS A PAYER
0
0
0
Dénomination
Adresse
1 064
1 064
4 472
Entreprises entrées - - - Entreprises sorties
TOTAL
76 087
273 674
349 761
719 971
NEANT
LISTE DES ENTREPRISES CONSOLIDEES
En milliers de DH
- - -
contribution au résultat consolidé
Méthode de consolidation
Dénomination
Adresse
Capital social
% du contrôle
% d'intérêts
SOCIETE LOSTE & Cie ASSURANCES
300 000
97,00%
97,00%
24 697 IG
127 Bd ZERKTOUNI 7éme étage - CASABLANCA
RAPPORT DES COMMISSAIRES AUX COMPTES SUR LES ÉTATS FINANCIERS CONSOLIDÉS EXERCICE DU 1ER JANVIER AU 31 DÉCEMBRE 2021
TABLEAU DE VARIATION DES CAPITAUX PROPRES AU 31/12/2021
En milliers de DH
Réserves liées au capital (2)
Réserves résultats consolidés (4)
Gains ou pertes latents ou différés (5)
Capitaux propres parts Groupe (6)
Intérêts minoritaires (7)
Capital (1)
Actions propres (3)
Total (8)
Capitaux propres clôture au 31 décembre 2019 Impact des changements de méthodes comptables Capitaux propres clôture au 31 décembre 2019 corrigés
167 025
83 325
-
1 257 163
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 507 512
776
1 508 288
- -
-
-
-
- -
167 025
83 325
- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -
1 257 163
1 507 513
776
1 508 289
- - - -
- - -
Autres variations
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
- - - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
Dividendes
-758 764
-758
Résultat de l'exercice
34 598
34 598
35 362
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2020
167 025
83 325
1 291 761
1 542 111
782
1 542 893
-
-
Changements de méthodes comptables
-
-
-
-
Capitaux propores clôture au 31 décembre 2020 corrigés
167 025
83 325
1 291 761
1 542 111
782
1 542 893
- - - - - - - - - -
- - - - - - - - - -
Autres variations
- - -
- - -
- - -
- - -
Paiements fondés sur des actions Opérations sur actions propres
-764
Dividendes
-108 566
-108 566
-109 330
Résultat de l'exercice
32 603
32 603
688
33 291
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
Immobilisations corporelles et incorporelles : Réévaluations et cessions Instruments financiers : variations de juste valeur et transferts en résultat
Ecarts de conversion : variations et transferts en résultat
Gains ou pertes latents ou différés
Variations de périmètre
Capitaux propores clôture au 31 juin 2021
167 025
83 325
1 215 798
1 466 148
688
1 466 836
DATATION ET EVENEMENTS POSTERIEURS CONSOLIDE
I. DOTATION
• Date de clôture (1)
31/12/2021 23/03/2022
• Date d’établissement des états de synthèse (2)
(1) Justification en cas de changement de la date de clôture de l'exercice (2) Justification en cas de dépassement du délai règlementaire de trois mois prévu pour l'établissement des états de synthèse
II. EVENEMENT POSTERIEUREMENT A LA CLOTURE DE L’EXERCICE NON RATTACHABLES A CET EXERCICE ET CONNUS AVANT LA 1ère COMMUNICATION EXTERNE DES ETATS DE SYNTHESE
DATES
INDICATIONS DES EVENEMENTS
• Favorables
NEANT
• Défavorables
NEANT
SOCIETE D’EQUIPEMENT DOMESTIQUE ET MENAGER (EQDOM) S.A AU CAPITAL DE 167.025.000 DHS S.S. CASABLANCA - 127, ANGLE BOULEVARD ZERKTOUNI ET RUE IBNOU BOURAID – R.C 32.775 (Société de crédit à la consommation régie par l’arrêté n°2459-96 du 28 Rajeb 1417 (10 décembre 1996))
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